如東縣人民檢察院

起??訴??書

東檢二部刑訴〔2020〕6號(hào)

被告單位宿某*甲棉業(yè)有限公司（以下簡稱“宿某*甲公司”）,?社會(huì)信用統(tǒng)一代碼91340826MA********，法定代表人吳某甲，住所地安徽省安慶市宿某縣**鎮(zhèn)**社區(qū)**路。

被告單位宿某縣*甲紡織有限公司（以下簡稱“宿某*乙公司”），社會(huì)信用統(tǒng)一代碼91340826MA********，法定代表人胡英勇，住所地安徽省安慶市宿某縣**鄉(xiāng)**村。

被告單位宿某*乙棉業(yè)有限公司（以下簡稱“宿某*丙公司”），社會(huì)信用統(tǒng)一代碼9134082655********，法定代表人午某某，住所地安徽省安慶市宿某縣**鄉(xiāng)**村**街。

被告單位宿某縣*甲織造有限公司（以下簡稱“宿某*丁公司”），社會(huì)信用統(tǒng)一代碼9134082657********，法定代表人陳某某，住所地安徽省安慶市宿某縣**鄉(xiāng)**村**街。

訴訟代表人吳某乙，男，1975年**月**日生，身份證號(hào)碼3408261975********，住安徽省安慶市宿某縣**鄉(xiāng)**村**組**號(hào)，系上述四被告單位臨時(shí)管理人員。

被告人胡英勇，男，1968年**月**日生，身份證號(hào)碼3428261968********，漢族，高中文化，安徽省宿某縣人，中共黨員，宿某縣*乙織造有限公司股東、宿某*甲公司、宿某*乙公司、宿某*丙公司、宿某*丁公司、宿某*乙紡織有限公司（以下簡稱“宿某*戊公司”，已注銷）、宿某縣*丙織造有限公司（以下簡稱“宿某*己公司”，已注銷）實(shí)際控制和經(jīng)營人，住安徽省宿某縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)。被告人胡英勇因涉嫌騙取出口退稅罪，于2019年12月5日被如東縣公安局刑事拘留；因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年1月3日被如東縣公安局指定監(jiān)視居?。煌?月8日經(jīng)本院批準(zhǔn)，由如東縣公安局執(zhí)行逮捕。

被告單位宿某縣*丙紡織有限公司（以下簡稱“宿某*庚公司”），社會(huì)信用統(tǒng)一代碼91340826MA********，法定代表人宋某甲，住所地安徽省宿某縣**鎮(zhèn)**村。

訴訟代表人聶某某，男，1996年**月**日生，身份證號(hào)碼3408261996********，住安徽省安慶市宿某縣**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)，系被告單位宿某*庚公司臨時(shí)工作人員。

被告人吳某丙，男，1987年**月**日生，身份證號(hào)碼3408261987********，漢族，初中文化，安徽省宿某縣人，宿某*庚公司實(shí)際經(jīng)營合伙人，住安徽省宿某縣**鄉(xiāng)**村**組**號(hào)。被告人吳某丙因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年5月16日被如東縣公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人宋某乙，男，1984年**月**日生，身份證號(hào)碼3408261984********，漢族，初中文化，安徽省宿某縣人，宿某*丙紡織有限公司實(shí)際經(jīng)營合伙人，住安徽省宿某縣**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)。被告人宋某乙因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年5月15日被如東縣公安局取保候?qū)彙?/span>

被告單位宿某*戊紡織有限公司（以下簡稱“宿某*辛公司”），社會(huì)信用統(tǒng)一代碼91340826MA********，法定代表人祝某某，住所地安徽省宿某縣**鎮(zhèn)**總場。

訴訟代表人汪某某，男，1979年**月**日生，身份證號(hào)碼3408261979********，住安徽省安慶市宿某縣**鄉(xiāng)**村**組**號(hào)，系被告單位宿某*辛公司臨時(shí)工作人員。

被告人司某某，男，1981年**月**日生，身份證號(hào)碼3408261981********，漢族，高中文化，安徽省宿某縣人，宿某*辛公司實(shí)際經(jīng)營人，住安徽省宿某縣**鄉(xiāng)**村**組**號(hào)。被告人司某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年5月11日被如東縣公安局取保候?qū)彙?/span>

被告單位宿某縣*丙棉業(yè)有限公司（以下簡稱“宿某*壬公司”），社會(huì)信用統(tǒng)一代碼91340826MA********，法定代表人勞某甲，住所地安徽省宿某縣**鎮(zhèn)**村。

訴訟代表人勞某乙，男，1975年**月**日生，身份證號(hào)碼3408261975********，住安徽省安慶市宿某縣**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)，系被告單位宿某*壬公司臨時(shí)工作人員。

被告人勞某丙，男，1967年**月**日生，身份證號(hào)碼3428261967********，漢族，高中文化，安徽省宿某縣人，宿某*壬公司實(shí)際經(jīng)營人，住安徽省宿某縣**鎮(zhèn)**號(hào)。被告人勞某丙因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年4月26日被如東縣公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由如東縣公安局偵查終結(jié)，經(jīng)南通市人民檢察院指定管轄，以被告單位宿某*甲公司、宿某*乙公司、宿某*丙公司、宿某*丁公司、宿某*庚公司、宿某*辛公司、宿某*壬公司及被告人胡英勇、吳某丙、宋某乙、司某某、勞某丙涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年6月5日向本院移送審查起訴。本院受理后，依法已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人意見，審查了全部案件材料。期間，因案情重大、復(fù)雜，經(jīng)本院決定延長審查起訴期限十五日。

經(jīng)依法審查查明：

被告人胡英勇于2009年至2019年間，在安徽省宿某縣以自己或他人名義先后注冊(cè)成立了宿某*戊公司、宿某*己公司及被告單位宿某*甲公司、宿某*乙公司、宿某*丙公司、宿某*丁公司。2017年初，被告人胡英勇與朱某某（另案處理）共謀，由胡英勇為朱某某實(shí)際控制和經(jīng)營的企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票，朱某某并按票面額一定扣點(diǎn)比例支付開票費(fèi)，其中布匹7個(gè)票點(diǎn)、棉紗5.5個(gè)票點(diǎn)、皮棉2個(gè)票點(diǎn)，國家稅率下調(diào)后開票費(fèi)則順勢下調(diào)。被告人胡英勇明知朱某某所需增值稅專用發(fā)票系用于抵扣騙取稅款，仍同意幫助虛開，并采取資金虛假過賬再回流的方式逃避稅務(wù)部門稽查。具體虛開所需資料、資金過賬回流賬戶等，由朱某某的妻子龔某某（另案處理）與被告人胡英勇聯(lián)系確定。2017年至2019年間，被告人胡英勇以被告單位宿某*甲公司、宿某*乙公司、宿某*丙公司、宿某*丁公司及宿某*戊公司、宿某*己公司名義為朱某某實(shí)際經(jīng)營和控制的**紡織（南通）有限公司（以下簡稱“*甲公司”）、南通市通州區(qū)**家紡有限公司（以下簡稱“*乙公司”）、南通市通州區(qū)**紡織品有限公司（以下簡稱“*丙公司”）、南通*甲紡織品有限公司（以下簡稱“*丁公司”）、南通*乙紡織品有限公司（以下簡稱“*戊公司”）、南通*甲紡織有限公司（以下簡稱“*己公司”）、南通*乙紡織有限公司（以下簡稱“*庚公司”）、南通市通州區(qū)張芝山鎮(zhèn)**紡織廠（以下簡稱“*甲廠”）、南通*甲紡織廠（以下簡稱“*乙廠”）、南通*乙紡織廠（以下簡稱“*丙廠”）、南通*丙紡織廠（以下簡稱“*戊廠”）等十一家企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)428份，價(jià)稅合計(jì)人民幣44952065.50元（以下幣種均為人民幣），稅款5885344.80元，從中非法獲取開票費(fèi)219萬余元。具體如下：

1.被告單位宿某*甲公司于2019年9月，經(jīng)被告人胡英勇安排，無貨向*甲公司虛開增值稅專用發(fā)票31份，價(jià)稅合計(jì)3350572元，稅款276652.61元。

2.被告單位宿某*乙公司于2017年2月至2017年5月間，經(jīng)被告人胡英勇安排，無貨向*己公司、*庚公司、*乙廠等企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票29份，價(jià)稅合計(jì)3075000元，稅款446794.84元。

3.被告單位宿某*丙公司于2017年12月至2018年5月間，經(jīng)被告人胡英勇安排，無貨向*甲公司虛開增值稅專用發(fā)票68份，價(jià)稅合計(jì)6856707.50元，稅款666170.49元。

4.被告單位宿某*丁公司于2018年5月至2018年8月間，經(jīng)被告人胡英勇安排，無貨向*戊廠、*己公司、*乙公司、*戊公司等企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票64份，價(jià)稅合計(jì)6833500元，稅款942551.51元。

5.宿某*戊公司于2017年3月至2017年6月間，經(jīng)被告人胡英勇安排，無貨向*乙廠、*丙廠、*甲廠等企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票51份價(jià)稅合計(jì)5632056元，稅款818332.77元。

6.宿某*己公司于2017年8月至2018年9月間，經(jīng)被告人胡英勇安排，無貨向*戊廠、*甲廠、*丙公司、*乙公司、*丁公司虛開增值稅專用發(fā)票185份，價(jià)稅合計(jì)19204230元，稅款2734842.58元。

期間，被告人胡英勇還應(yīng)被告人吳某丙、司某某、勞某丙、孫某某（另案處理）等人的要求，先后介紹宿某*庚公司、宿某*辛公司、宿某*壬公司、安徽**紡織有限公司（以下簡稱“安徽**公司”）、宿某縣*己紡織有限公司（以下簡稱“宿某*癸公司”）、宿某縣*戊棉業(yè)有限公司（以下簡稱“宿某*甲-1公司”），為朱某某實(shí)際經(jīng)營和控制的*甲公司、*乙公司、南通*丙紡織有限公司（以下簡稱“*辛公司”）、*丁公司、*戊公司、*己公司、*庚公司、南通*丁紡織有限公司（以下簡稱“*壬公司”）、?南通*戊紡織有限公司（以下簡稱“*癸公司”）、*甲廠、*乙廠等十一家企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票617份,價(jià)稅合計(jì)66154704.80元，稅款8219207.92元。被告人胡英勇從中聯(lián)系龔某某向被告人司某某、勞某丙、吳某丙等人提供開票資料、資金回流賬戶，并為王某某安排人員負(fù)責(zé)銀行取款、打款，為朱某某、龔某某督促安排資金回流。具體如下：?

1.被告單位宿某*庚公司經(jīng)被告人胡英勇介紹，由被告人吳某丙安排，于2018年3月至2018年9月間，無貨向*戊公司、*己公司、*乙公司、*甲廠虛開增值稅專用發(fā)票64份，價(jià)稅合計(jì)6591200元，稅款916257.45元，非法獲取開票費(fèi)27萬余元。被告人宋某乙于2018年5月入股被告單位宿某*庚公司，同意被告人吳某丙以單位名義對(duì)外虛開增值稅專用發(fā)票，根據(jù)吳某丙安排參與資金回流銀行取款、打款；其入股宿某*庚公司后，被告人單位宿某*庚公司共計(jì)為朱某某經(jīng)營和控制的相關(guān)公司虛開增值稅專用發(fā)票共55份，價(jià)稅合計(jì)5624000元，稅款775724.16元。

2.被告單位宿某*辛公司經(jīng)被告人胡英勇介紹，由被告人司某某安排，于2017年1月至2017年3月間，無貨向*己公司、*辛公司、*庚公司、*乙廠虛開增值稅專用發(fā)票47份，價(jià)稅合計(jì)4963150元，稅款721141.43元，非法獲取開票費(fèi)21萬余元。

3.被告單位宿某*壬公司經(jīng)被告人胡英勇介紹，由被告人勞某丙安排，于2017年10月至2017年11月間，無貨向*甲公司虛開增值稅專用發(fā)票40份，價(jià)稅合計(jì)4109970元，稅款407294.24元，非法獲取開票費(fèi)8萬余元。

4.安徽**公司經(jīng)被告人胡英勇介紹，于2018年9月至2019年10月間，無貨向*己公司、*壬公司、*癸公司、*丁公司、*乙公司、*甲廠虛開增值稅專用發(fā)票270份，價(jià)稅合計(jì)28986600元，稅款3769004.61元。

5.宿某*癸公司經(jīng)被告人胡英勇介紹，于2019年3月至2019年9月間，無貨向*己公司、*壬公司、*癸公司、*甲廠虛開增值稅專用發(fā)票105份，價(jià)稅合計(jì)11820242元，稅款1445944.30元。

6.宿某*甲-1公司經(jīng)被告人胡英勇介紹，于2017年9月至2018年2月間，無貨向*甲公司虛開增值稅專用發(fā)票91份，價(jià)稅合計(jì)9682894.80元，稅款959565.89元。

上述共計(jì)增值稅專用發(fā)票1045張、價(jià)稅合計(jì)111106122.30元、稅款14104552.72元，均已被*己公司、*乙公司、*甲廠等上述十四家企業(yè)申報(bào)抵扣稅款。

案發(fā)后，被告人吳某丙、宋某乙、司某某、勞某丙主動(dòng)投案，如實(shí)供述了各自及被告單位的犯罪事實(shí)；被告人吳某丙、宋某乙、司某某、勞某丙退出全部違法所得、被告人胡英勇的家屬代為退出全部違法所得。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.如東縣公安局調(diào)取的增值稅專用發(fā)票復(fù)印件、被告單位銀行交易記錄等書證；

2.證人姜某某、金某某、徐某某、宋某甲、方某某、午某某、桂某某等人的證言；

3.被告人胡英勇、吳某丙、宋某乙、司某某、勞某丙及另案處理朱某某、龔某某的供述與辯解；

4.如東縣公安局制作的辨認(rèn)、扣押、提取筆錄等。

本院認(rèn)為，被告單位宿某*甲公司、宿某*乙公司、宿某*丙公司、宿某*丁公司、宿某*庚公司、宿某*辛公司、宿某*壬公司、被告人胡英勇、吳某丙、宋某乙、勞某丙、司某某為獲取非法利益，在無真實(shí)貨物交易的情況下虛開增值稅專用發(fā)票，被告人胡英勇介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，其中被告單位宿某*丙公司、宿某*丁公司、宿某*庚公司、宿某*辛公司及被告人吳某丙、宋某乙、司某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票數(shù)額較大，被告人胡英勇涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票數(shù)額巨大，其行為均觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚、證據(jù)確實(shí)充分，依法應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究上述各犯罪單位及被告人刑事責(zé)任。被告人吳某丙、宋某乙系共同犯罪，在共同犯罪中，被告人吳某丙起主要作用，依照《中華人民共和國刑法》第二十六條第一、四款的規(guī)定，系主犯，應(yīng)當(dāng)按照其所參與的全部犯罪處罰；被告人宋某乙在共同犯罪中起次要作用，依照《中華人民共和國刑法》第二十七條的規(guī)定，系從犯，應(yīng)當(dāng)從輕或減輕處罰。被告人吳某丙、宋某乙、司某某、勞某丙及被告單位宿某*庚公司、宿某*辛公司、宿某*壬公司主動(dòng)投案，如實(shí)供述各自的犯罪事實(shí)，依照《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以從輕或者減輕處罰。被告單位及各被告人均自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，均可從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法分別判處。

此致

如東縣人民法院

????????????????????????????????????檢察官：季鑫鑫

????????????????????????????????????2020年7月13日

附：

1.被告人胡英勇現(xiàn)羈押于南通市看守所、被告人吳某丙、宋某乙、司某某、勞某丙取保候?qū)徲诰幼〉兀?/span>

2.涉案違法所得35.2萬元暫存于如東縣公安局、240萬元暫存于本院；

3.全部案卷材料。