福建省寧德市人民檢察院

起?訴?書

寧檢二部刑訴〔2020〕11號(hào)

被告人宋某，女，1991年**月**日生，公民身份號(hào)碼3607301991********，漢族，中專文化，務(wù)工，戶籍在江西省贛州市寧都縣**鎮(zhèn)**坊村**組，住江西省贛州市寧都縣**鎮(zhèn)**坊村**街。因涉嫌走私普通貨物罪于2011年11月1日被寧德海關(guān)緝私分局上網(wǎng)追逃，2019年8月22日被寧德海關(guān)緝私分局刑事拘留，同日被寧德海關(guān)緝私分局取保候?qū)彛?020年8月21日經(jīng)本院決定由寧德海關(guān)緝私分局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

本案由寧德海關(guān)緝私分局偵查終結(jié)，以被告人宋某涉嫌走私普通貨物罪于2020年8月7日移送本院審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。期間，本院于2020年9月8日延長審查起訴期限十五日。

經(jīng)依法審查查明：

2008年至2011年間，劉某甲（在逃）以*甲物流有限公司名義經(jīng)營物流業(yè)務(wù)，先后聘用被告人宋某以及王某甲、黃某某、肖某某（均已判決）等為職員，被告人宋某任公司進(jìn)出口部操作員，主要負(fù)責(zé)對(duì)運(yùn)抵深圳的進(jìn)口貨物進(jìn)行理貨和派送，對(duì)公司攬收的貨物資料進(jìn)行整理。2011年1月至4月間，被告人宋某參與走私貨物總價(jià)格為人民幣304908813元，經(jīng)寧德海關(guān)計(jì)核偷逃應(yīng)繳稅款人民幣40358478.62元。

2019年8月22日，被告人宋某在江西省贛州市寧都縣**鎮(zhèn)**村被抓獲。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1．寧德海關(guān)緝私分局提取的破案報(bào)告、抓獲經(jīng)過、扣押清單、**號(hào)小船執(zhí)照、進(jìn)出港檢查表、*甲公司托運(yùn)單證、出口報(bào)單、結(jié)關(guān)證明書、王某甲筆記本電腦中的2011年1月份至4月份香港出貨表、黃某某U盤中的2011年3-4月份香港出貨表、雷某某、諶某某等人銀行賬戶存匯款明細(xì)、*甲國際貨運(yùn)代理有限公司聯(lián)絡(luò)表、福州**公司提供《臺(tái)灣貨物托運(yùn)明細(xì)表》、**公司與*乙公司對(duì)帳單、寧德市中級(jí)人民法院的刑事判決書、江西省寧都縣公安局出具的常住人口信息等書證。

2．證人雷某某、王某乙、林某某、鐘某甲、鐘某乙、諶某某、黃某某、王某甲、楊某某、張某某、潘某某、孫某某、熊某某、牛某某、袁某某、王某丙、李某某、劉某乙、胡某某、唐某某、喻某某、王某丁、陳某某、舒某某證言。

3．被告人宋某的供述與辯解。

4．中國檢驗(yàn)認(rèn)證集團(tuán)福建有限公司檢驗(yàn)證書、福州市價(jià)格認(rèn)證中心價(jià)格鑒定結(jié)論書、寧德海關(guān)涉嫌走私的貨物、物品偷逃稅款海關(guān)核定證明書等。

5．寧德市海關(guān)緝私分局出具的現(xiàn)場勘查筆錄、地理圖標(biāo)、照片。

6．寧德海關(guān)緝私分局制作的電子證據(jù)檢查筆錄等。

本院認(rèn)為，被告人宋某逃避海關(guān)監(jiān)管，參與非法運(yùn)輸普通貨物入境，偷逃應(yīng)繳稅款40358478.62元，數(shù)額特別巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第一款第（三）項(xiàng)、第三款、第一百五十六條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。被告人宋某在共同犯罪中起次要作用，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十七條第二款，系從犯，應(yīng)當(dāng)減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

福建省寧德市中級(jí)人民法院

檢　察　員：?鐘?明

代理檢察員：陳道遠(yuǎn)

2020年9月14日

附：

1、被告人宋某現(xiàn)已取保候?qū)?，?lián)系方式：1577986****。

2、全部卷宗材料三十三冊、認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書、破案報(bào)告各一份。

附相關(guān)法條：

《中華人民共和國刑法》

第二十五條【共同犯罪概念】共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。

第二十七條【從犯】在共同犯罪中起次要或者輔助作用的，是從犯。

對(duì)于從犯，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕處罰或者免除處罰。

第六十七條　【自首】犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行的，是自首。對(duì)于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

被采取強(qiáng)制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如實(shí)供述司法機(jī)關(guān)還未掌握的本人其他罪行的，以自首論。

犯罪嫌疑人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié)，但是如實(shí)供述自己罪行的，可以從輕處罰;因其如實(shí)供述自己罪行，避免特別嚴(yán)重后果發(fā)生的，可以減輕處罰。

第一百五十三條　【走私普通貨物、物品罪】走私本法第一百五十一條、第一百五十二條、第三百四十七條規(guī)定以外的貨物、物品的，根據(jù)情節(jié)輕重，分別依照下列規(guī)定處罰：

(一)走私貨物、物品偷逃應(yīng)繳稅額較大或者一年內(nèi)曾因走私被給予二次行政處罰后又走私的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處偷逃應(yīng)繳稅額一倍以上五倍以下罰金。

(二)走私貨物、物品偷逃應(yīng)繳稅額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處偷逃應(yīng)繳稅額一倍以上五倍以下罰金。

(三)走私貨物、物品偷逃應(yīng)繳稅額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處偷逃應(yīng)繳稅額一倍以上五倍以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。

單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役;情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上十年以下有期徒刑;情節(jié)特別嚴(yán)重的，處十年以上有期徒刑。

對(duì)多次走私未經(jīng)處理的，按照累計(jì)走私貨物、物品的偷逃應(yīng)繳稅額處罰。

第一百五十六條　【走私共犯】與走私罪犯通謀，為其提供貸款、資金、帳號(hào)、發(fā)票、證明，或者為其提供運(yùn)輸、保管、郵寄或者其他方便的，以走私罪的共犯論處。

最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理走私刑事案件適用法律若干問題的解釋》

第十六條走私普通貨物、物品，偷逃應(yīng)繳稅額在十萬元以上不滿五十萬元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百五十三條第一款規(guī)定的“偷逃應(yīng)繳稅額較大”；偷逃應(yīng)繳稅額在五十萬元以上不滿二百五十萬元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“偷逃應(yīng)繳稅額巨大”；偷逃應(yīng)繳稅額在二百五十萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“偷逃應(yīng)繳稅額特別巨大”。

走私普通貨物、物品，具有下列情形之一，偷逃應(yīng)繳稅額在三十萬元以上不滿五十萬元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百五十三條第一款規(guī)定的“其他嚴(yán)重情節(jié)”；偷逃應(yīng)繳稅額在一百五十萬元以上不滿二百五十萬元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“其他特別嚴(yán)重情節(jié)”：

（一）犯罪集團(tuán)的首要分子；

（二）使用特種車輛從事走私活動(dòng)的；

（三）為實(shí)施走私犯罪，向國家機(jī)關(guān)工作人員行賄的；

（四）教唆、利用未成年人、孕婦等特殊人群走私的；

（五）聚眾阻撓緝私的。