河南省盧某某人民檢察院

起?訴?書(shū)

三盧檢一部刑訴〔2020〕11號(hào)

被告人宋某某，曾用名宋某甲，男，1958年**月**日出生，身份證號(hào)碼：4112241958********，漢族，初中文化，農(nóng)民，住盧某某。因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，2018年8月28日被盧某某公安局刑事拘留，2018年9月26日被盧某某公安局取保候?qū)彙?019年9月26日被本院取保候?qū)彙?

本案由盧某某公安局偵查終結(jié)，以被告人宋某某涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪、拒不執(zhí)行判決裁定罪，被告人季某某（另案處理）涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪于2019年9月25日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年9月26日已告知被告人宋某某有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。期間，于2019年10月26日延長(zhǎng)審查起訴期限半個(gè)月，11月8日退回盧某某公安局補(bǔ)充偵查，盧某某公安局于2019年12月11日補(bǔ)查重報(bào)，2020年1月12日延長(zhǎng)審查起訴期限半個(gè)月。

經(jīng)依法審查查明：

1、虛開(kāi)發(fā)票罪

2017年7月3日，被告人宋某某成立盧某某**合作社（以下簡(jiǎn)稱**合作社），2017年8月份、10月份，被告人宋某某以張某某名義分別成立盧某某**合作社（以下簡(jiǎn)稱**合作社）、盧某某**公司（以下簡(jiǎn)稱**商貿(mào)）。后被告人宋某某同季某某（另案處理）預(yù)謀后，以**合作社、**合作社、**商貿(mào)名義，在沒(méi)有真實(shí)購(gòu)銷業(yè)務(wù)的情況下，通過(guò)虛造運(yùn)輸、稱重、出入庫(kù)憑證等方式，騙領(lǐng)發(fā)票并對(duì)外進(jìn)行虛開(kāi)，賺取票面金額千分之二之千分之三的開(kāi)票費(fèi)用。

自2017年9月起，被告人宋某某、季某某分別以**合作社、**合作社、**公司分別向福建**公司、福州**公司、福州**公司、青島**公司、青島**公司、靈寶市**公司、三門峽**公司、河南**公司、靈寶市**公司、盧某某**公司共計(jì)十家企業(yè)虛開(kāi)發(fā)票761份，發(fā)票價(jià)稅合計(jì)70652919元，并按照千分之二從中賺取141305.838元。

2、拒不執(zhí)行裁定罪

2013年，被告人宋某某因其子宋某甲與韓某某20萬(wàn)債務(wù)糾紛，經(jīng)盧某某人民法院調(diào)解，?2016年7月6日達(dá)成（2016）豫1224民初****號(hào)民事調(diào)解書(shū)，宋某某承諾于2016年12月31日前付5萬(wàn)元，于2017年7月1日前付15萬(wàn)。調(diào)解書(shū)達(dá)成后，宋某某未支付韓某某欠款。2018年1月9日，盧某某人民法院做出（2018）豫1224執(zhí)恢**號(hào)執(zhí)行裁定書(shū)，準(zhǔn)予對(duì)（2016）豫1224民初****號(hào)民事調(diào)解書(shū)強(qiáng)制執(zhí)行，并依法向被執(zhí)行人宋某某送達(dá)執(zhí)行裁定書(shū)、執(zhí)行通知書(shū)、報(bào)告財(cái)產(chǎn)令、限制高消費(fèi)令，責(zé)令限期履行，但被執(zhí)行人宋某某未按照?qǐng)?zhí)行通知書(shū)相互規(guī)定的期限履行義務(wù)，并虛假報(bào)告財(cái)產(chǎn)。盧某某人民法院于2018年5月15日對(duì)宋某某作出罰款2000元之處罰，但宋某某仍拒絕履行義務(wù)，且拒不露面，逃避執(zhí)行。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

戶籍證明、前科證明、增值稅普通發(fā)票等書(shū)證；證人楊某某、劉某某、趙某某、韓某某等人的證言；同案犯季某某的供述與辯解；被告人宋某某的供述與辯解等。

本院認(rèn)為，被告人宋某某虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，被告人宋某某對(duì)人民法院的裁定有能力執(zhí)行而拒不執(zhí)行，情節(jié)嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條、第六十九條、第二百零五條之一、第三百一十三條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)發(fā)票罪、拒不執(zhí)行裁定罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

盧某某人民法院

檢察員：任為國(guó)

2020年1月24日

附：

????1.被告人宋某某現(xiàn)取保候?qū)徲谄渚幼〉亍?/span>

2.案卷材料和證據(jù)九冊(cè)。