安徽省太湖縣人民檢察院

起?訴?書

太檢刑訴〔2020〕74號(hào)

被告單位安徽**科技有限公司，組織機(jī)構(gòu)代碼91340825********，營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼34082500003****，單位地址太湖縣經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)********。法定代表人及實(shí)際控制人余某某。

訴訟代表人洪某某，女，公民身份號(hào)碼3408251972********,安徽省太湖縣人，安徽**科技有限公司職工，住太湖縣**小區(qū)。

被告人余某某，男，1974年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3408251974********，漢族，大學(xué)文化，安徽**科技有限公司法定代表人及實(shí)際控制人，戶籍所在地廣東省深圳市福田區(qū)，住深圳市福田區(qū)**路**棟**室。被告人余某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年10月11日被太湖縣公安局取保候?qū)彛?020年1月6日被本院取保候?qū)彙?/span>

本案由太湖縣公安局偵查終結(jié)，以被告單位安徽**科技有限公司、被告人余某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年10月9日移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。本院于2019年11月22日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年12月20日補(bǔ)查重報(bào)；本院于2020年2月3日第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年3月3日補(bǔ)查重報(bào)。本院于2019年11月10日、2020年1月13日分別延長(zhǎng)審查起訴期限各15日。

經(jīng)依法審查查明：

2016年10至12月，被告單位安徽**科技有限公司為了申報(bào)出口退稅，被告人余某某作為公司法定代表人及實(shí)際控制人在明知沒有真實(shí)貨物交易情況下，通過(guò)他人介紹，以公司名義從深圳市**實(shí)業(yè)有限公司、深圳市**電子有限公司、深圳市**科技有限公司共購(gòu)買進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票164份，虛開發(fā)票金額16124435.81元，稅額2741154.19元，價(jià)稅合計(jì)人民幣18865590元。具體犯罪事實(shí)如下：

一、向深圳市**實(shí)業(yè)有限公司購(gòu)買增值稅專用發(fā)票85份

2016年10月份，被告單位安徽**科技有限公司在與深圳市**實(shí)業(yè)有限公司沒有真實(shí)貨物交易的情況下，被告人余某某通過(guò)中間人劉某某介紹，從深圳市**實(shí)業(yè)有限公司購(gòu)買85份增值稅專用發(fā)票，虛開發(fā)票金額8335042.77元，稅額1416957.23元，價(jià)稅合計(jì)人民幣9752000元。雙方約定按開票價(jià)稅合計(jì)金額的8.5％支付開票費(fèi)，為掩蓋虛開的事實(shí)，雙方偽造了虛假的《采購(gòu)合同》，制造虛假的銀行交易流水。

二、向深圳市**電子有限公司購(gòu)買增值專用發(fā)票10份

2016年11月，被告單位安徽**科技有限公司在與深圳市**電子有限公司沒有真實(shí)貨物交易的情況下，被告人余某某通過(guò)中間人劉某某介紹，從深圳市**電子有限公司購(gòu)買增值稅專用發(fā)票10份，虛開發(fā)票金額979094.02元，稅額166445.98元，價(jià)稅合計(jì)人民幣1145540元。雙方約定按開票價(jià)稅合計(jì)金額的10％支付票費(fèi)，為掩蓋虛開的事實(shí)，雙方偽造了虛假的《采購(gòu)合同》，制造虛假的銀行交易流水。

三、向深圳市**科技有限公司購(gòu)買增值稅專用發(fā)票69份

2016年11月、12月，被告單位安徽**科技有限公司在與深圳市**科技有限公司沒有真實(shí)貨物交易的情況下。被告人余某某通過(guò)中間人劉某某介紹，從深圳市**科技有限公司購(gòu)買增值稅專用發(fā)票69份，虛開發(fā)票金額6810299.02，稅額1157750.98元，價(jià)稅合計(jì)人民幣7968050元。雙方約定按開票價(jià)稅合計(jì)金額的9％支付開票費(fèi)，為掩蓋虛開的事實(shí)，雙方偽造了虛假的《采購(gòu)合同》，制造虛假的銀行交易流水。

被告單位安徽**科技有限公司購(gòu)買上述164份增值稅專用發(fā)票后，在被告人余某某的同意和指示下，于2016年全部向國(guó)家稅務(wù)總局太湖縣稅務(wù)局申報(bào)參與出口退稅，太湖縣稅務(wù)局均已按照“免抵退”辦法規(guī)定，為被告單位辦理了退稅。后因稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)上述相關(guān)發(fā)票可疑，被告單位按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求，于2017年將從深圳市**科技有限公司購(gòu)買的69份增值稅專用發(fā)票和從深圳市**電子有限公司購(gòu)買的10份增值稅專用發(fā)票作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.受案登記表、立案決定書等書證；2.證人嚴(yán)某某、沈某某等人的證言；3.被告人余某某的供述與辯解；4.訊問視頻等視聽資料。

本院認(rèn)為，被告單位安徽**科技有限公司為了騙取出口退稅，通過(guò)中間人介紹，偽造《采購(gòu)合同》及銀行交易流水，采用購(gòu)買的方式，讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)164份，發(fā)票金額16124435.81元，稅額2741154.19元，價(jià)稅合計(jì)人民幣18865590元，均已申報(bào)并取得出口退稅，虛開的稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人余某某作為被告單位安徽**科技有限公司直接負(fù)責(zé)的主管人員及直接責(zé)任人員，在明知沒有真實(shí)貨物交易情況下，指示他人偽造《采購(gòu)合同》及銀行交易流水，以公司名義購(gòu)買增值稅專用發(fā)票用于申報(bào)出口退稅，讓他人為自己虛開，虛開的稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

太湖縣人民法院

檢察官??嚴(yán)國(guó)華

2020年4月2日????

附：

1.被告人余某某現(xiàn)被取保候?qū)徳谄渚幼〉?/span>

2.案卷材料和證據(jù)共計(jì)13冊(cè)

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