安徽省太湖縣人民檢察院

起?訴?書

太檢刑訴〔2020〕74號

被告單位安徽**科技有限公司，組織機構(gòu)代碼91340825********，營業(yè)執(zhí)照號碼34082500003****，單位地址太湖縣經(jīng)濟開發(fā)區(qū)********。法定代表人及實際控制人余某某。

訴訟代表人洪某某，女，公民身份號碼3408251972********,安徽省太湖縣人，安徽**科技有限公司職工，住太湖縣**小區(qū)。

被告人余某某，男，1974年**月**日出生，公民身份號碼3408251974********，漢族，大學(xué)文化，安徽**科技有限公司法定代表人及實際控制人，戶籍所在地廣東省深圳市福田區(qū)，住深圳市福田區(qū)**路**棟**室。被告人余某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年10月11日被太湖縣公安局取保候?qū)彛?020年1月6日被本院取保候?qū)彙?/span>

本案由太湖縣公安局偵查終結(jié)，以被告單位安徽**科技有限公司、被告人余某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年10月9日移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。本院于2019年11月22日第一次退回偵查機關(guān)補充偵查，偵查機關(guān)于2019年12月20日補查重報；本院于2020年2月3日第二次退回偵查機關(guān)補充偵查，偵查機關(guān)于2020年3月3日補查重報。本院于2019年11月10日、2020年1月13日分別延長審查起訴期限各15日。

經(jīng)依法審查查明：

2016年10至12月，被告單位安徽**科技有限公司為了申報出口退稅，被告人余某某作為公司法定代表人及實際控制人在明知沒有真實貨物交易情況下，通過他人介紹，以公司名義從深圳市**實業(yè)有限公司、深圳市**電子有限公司、深圳市**科技有限公司共購買進項增值稅專用發(fā)票164份，虛開發(fā)票金額16124435.81元，稅額2741154.19元，價稅合計人民幣18865590元。具體犯罪事實如下：

一、向深圳市**實業(yè)有限公司購買增值稅專用發(fā)票85份

2016年10月份，被告單位安徽**科技有限公司在與深圳市**實業(yè)有限公司沒有真實貨物交易的情況下，被告人余某某通過中間人劉某某介紹，從深圳市**實業(yè)有限公司購買85份增值稅專用發(fā)票，虛開發(fā)票金額8335042.77元，稅額1416957.23元，價稅合計人民幣9752000元。雙方約定按開票價稅合計金額的8.5％支付開票費，為掩蓋虛開的事實，雙方偽造了虛假的《采購合同》，制造虛假的銀行交易流水。

二、向深圳市**電子有限公司購買增值專用發(fā)票10份

2016年11月，被告單位安徽**科技有限公司在與深圳市**電子有限公司沒有真實貨物交易的情況下，被告人余某某通過中間人劉某某介紹，從深圳市**電子有限公司購買增值稅專用發(fā)票10份，虛開發(fā)票金額979094.02元，稅額166445.98元，價稅合計人民幣1145540元。雙方約定按開票價稅合計金額的10％支付票費，為掩蓋虛開的事實，雙方偽造了虛假的《采購合同》，制造虛假的銀行交易流水。

三、向深圳市**科技有限公司購買增值稅專用發(fā)票69份

2016年11月、12月，被告單位安徽**科技有限公司在與深圳市**科技有限公司沒有真實貨物交易的情況下。被告人余某某通過中間人劉某某介紹，從深圳市**科技有限公司購買增值稅專用發(fā)票69份，虛開發(fā)票金額6810299.02，稅額1157750.98元，價稅合計人民幣7968050元。雙方約定按開票價稅合計金額的9％支付開票費，為掩蓋虛開的事實，雙方偽造了虛假的《采購合同》，制造虛假的銀行交易流水。

被告單位安徽**科技有限公司購買上述164份增值稅專用發(fā)票后，在被告人余某某的同意和指示下，于2016年全部向國家稅務(wù)總局太湖縣稅務(wù)局申報參與出口退稅，太湖縣稅務(wù)局均已按照“免抵退”辦法規(guī)定，為被告單位辦理了退稅。后因稅務(wù)機關(guān)發(fā)現(xiàn)上述相關(guān)發(fā)票可疑，被告單位按照稅務(wù)機關(guān)的要求，于2017年將從深圳市**科技有限公司購買的69份增值稅專用發(fā)票和從深圳市**電子有限公司購買的10份增值稅專用發(fā)票作進項稅額轉(zhuǎn)出處理。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.受案登記表、立案決定書等書證；2.證人嚴(yán)某某、沈某某等人的證言；3.被告人余某某的供述與辯解；4.訊問視頻等視聽資料。

本院認(rèn)為，被告單位安徽**科技有限公司為了騙取出口退稅，通過中間人介紹，偽造《采購合同》及銀行交易流水，采用購買的方式，讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票共計164份，發(fā)票金額16124435.81元，稅額2741154.19元，價稅合計人民幣18865590元，均已申報并取得出口退稅，虛開的稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人余某某作為被告單位安徽**科技有限公司直接負(fù)責(zé)的主管人員及直接責(zé)任人員，在明知沒有真實貨物交易情況下，指示他人偽造《采購合同》及銀行交易流水，以公司名義購買增值稅專用發(fā)票用于申報出口退稅，讓他人為自己虛開，虛開的稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

太湖縣人民法院

檢察官??嚴(yán)國華

2020年4月2日????

附：

1.被告人余某某現(xiàn)被取保候?qū)徳谄渚幼〉?/span>

2.案卷材料和證據(jù)共計13冊

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