山東省武城縣人民檢察院

起?訴?書

武檢部一刑訴〔2020〕130號

被告人孟某某，男，1994年**月**日出生，公民身份號碼3714271994********，漢族，中專文化程度，務工，戶籍所在地山東省德州市夏津縣，住山東省德州市夏津縣**小區(qū)**號樓**單元**室。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年6月23日被武城縣公安局刑事拘留，同日被指定居所監(jiān)視居??；于2020年7月31日經本院批準，被武城縣公安局執(zhí)行逮捕。

被告人靳某某，男，1994年**月**日出生，公民身份號碼3714271994********，漢族，中專文化程度，務工，戶籍所在地山東省德州市夏津縣，住山東省德州市夏津縣**小區(qū)**號樓**單元**室。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年6月23日被武城縣公安局刑事拘留，同日被指定居所監(jiān)視居??；于2020年7月31日經本院批準，被武城縣公安局執(zhí)行逮捕。

本案由山東省武城縣公安局偵查終結，以被告人孟某某、靳某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年9月28日向本院移送審查起訴。本院受理后，同日已告知被告人有權委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護人的意見，審查了全部案件材料。被告人孟某某、靳某某同意本案適用普通程序審理。

經依法審查查明：

2018年12月至2019年8月期間,呂某某（另案處理）為獲取非法利益，伙同本案被告人孟某某、靳某某分別注冊武城縣*甲農業(yè)種植有限公司、武城縣*乙農業(yè)有限公司等7家空殼公司，在無實際貨物交易的情況下，違反國家稅收管理規(guī)定和相關發(fā)票管理規(guī)定對外虛開增值稅普通發(fā)票，由呂某某（另案處理）將虛開的發(fā)票對外銷售，呂某某（另案處理）將部分獲利分給本案被告人孟某某、靳某某。

1.被告人孟某某伙同呂某某（另案處理）利用武城縣*丙農業(yè)有限公司對德州*甲木業(yè)有限公司、廊坊*甲木業(yè)有限公司等受票企業(yè)虛開發(fā)票244張，開票金額24164116.5元；利用武城縣*丁農業(yè)有限公司對德州*乙木業(yè)有限公司、陵城區(qū)*甲木業(yè)有限公司等受票企業(yè)虛開發(fā)票105張，開票金額10442131元；利用武城縣*戊農業(yè)種植有限公司對霸州市*甲木業(yè)有限公司、霸州市*乙木業(yè)有限公司等受票企業(yè)虛開發(fā)票121張，開票金額11982623元。以上三家公司對外虛開發(fā)票470張，開票金額共計46588870.5元，被告人孟某某獲利41400元。另被告人孟某某還伙同呂某某（另案處理）參與武城縣*乙農業(yè)有限公司對文安縣*甲木業(yè)加工廠、霸州市*丙木業(yè)有限公司等受票企業(yè)虛開發(fā)票329張，開票金額32355848.75元，但未獲利。

2.被告人靳某某伙同呂某某（另案處理）利用德州市陵城區(qū)*乙農業(yè)種植有限公司對文安縣*乙木業(yè)有限公司、廊坊*乙木業(yè)有限公司、*丙木業(yè)（廊坊）有限公司虛開發(fā)票20張，開票金額1978728元。被告人靳某某獲利7800元。

2020年6月23日，被告人孟某某、靳某某被抓獲歸案。被告人孟某某退繳贓款41400元，被告人靳某某退繳贓款7800元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.銷項發(fā)票明細、微信支付交易明細、到案說明等書證；2.證人張某甲、張某乙等人的證言；3.被告人孟某某、靳某某的供述和辯解；4.辨認筆錄等筆錄；5.武城縣*甲公司的銀行賬戶交易明細、二被告人手機數(shù)據(jù)采集信息光盤等電子數(shù)據(jù)。

上述證據(jù)收集程序合法，內容客觀真實，足以認定指控事實。二被告人對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人孟某某、靳某某為獲取非法利益，為他人虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)嚴重，二被告人的行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以虛開發(fā)票罪追究二被告人的刑事責任。根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十五條之規(guī)定，呂某某（另案處理）與本案二被告人系共同犯罪，被告人孟某某、靳某某在各自的犯罪活動中起次要作用，系從犯，應當從輕、減輕處罰。被告人孟某某、靳某某認罪認罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條之規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

山東省武城縣人民法院

檢察官：王紅

檢察官助理：林榮

2020年10月27日

附件：

1.被告人孟某某、靳某某羈押于德州市看守所。

2.卷宗五冊、光盤三張。

3.《認罪認罰具結書》二份。

4.《量刑建議書》一份。