山東省青州市人民檢察院

起?訴?書

青檢二部刑訴〔2020〕362號

被告人孟某某，男，1980年**月**日出生，居民身份證號碼3421291980********，漢族，初中文化程度，無業(yè)，戶籍所在地安徽省阜陽市界首市，住安徽省界首市**街**號**戶。2017年因犯危險駕駛罪被安徽省界首市人民法院判處拘役二個月。2019年9月27日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被青州市公安局刑事拘留，同年11月1日經(jīng)本院以涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪批準逮捕，同日由青州市公安局執(zhí)行逮捕。

被告人朱某甲，外號朱某丙，男，1976年**月**日出生，居民身份證號碼3412821976********，漢族，初中文化程度，務(wù)工，戶籍所在地及現(xiàn)住所地安徽省界首市**鎮(zhèn)**莊**村**莊**號。2019年12月16日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被青州市公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人朱某乙，曾用名朱某丁，男，1973年**月**日出生，居民身份證號碼3412821973********，漢族，初中肄業(yè)，務(wù)工，戶籍所在地安徽省界首市**鎮(zhèn)**莊**村**莊**號，現(xiàn)住所地界首市**花園**棟**單元**室。2019年12月13日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被青州市公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人張某某，女，1981年**月**日出生，居民身份證號碼3707811981********，漢族，大專文化程度，會計，戶籍所在地青島市市北區(qū)**路**號**單元**戶甲，現(xiàn)住所地青州市**號樓**單元**樓東戶。2020年1月21日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被青州市公安局監(jiān)視居住。

被告人楊某某，男，1978年**月**日出生，居民身份證號碼3707211978********，漢族，中專文化程度，青州市**物流有限公司法人代表，戶籍所在地青州市**路**號，現(xiàn)住所地青州市開發(fā)區(qū)七里**號**單元**室。2020年1月15日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被青州市公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由青州市公安局偵查終結(jié)，以被告人孟某某、朱某甲、朱某乙涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年12月30日向本院移送審查起訴；以被告人楊某某、張某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年3月14補充移送審查起訴。本院受理后，于當日已告知被告人有權(quán)委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。本院于2020年2月14日、2020年4月14日兩次退回偵查機關(guān)補充偵查，偵查機關(guān)分別于2020年3月14日、2020年5月14日補查重報；因案情復雜本院于2020年1月31日延長審查起訴期限十五天。

經(jīng)依法審查查明：

2017年1月至2018年3月，被告人孟某某先后借用他人身份證注冊成立青州市**紡織有限公司、青州市**紡織有限公司、青州市**紡織有限公司3家公司，雇傭被告人朱某乙、朱某甲負責公司日常運營，雇傭被告人張某某擔任公司代賬會計。被告人孟某某等人以青州市**紡織有限公司等三家公司為幌子，采取置辦大功率電暖器、讓當?shù)仄髽I(yè)掛靠電費等方式制造公司生產(chǎn)經(jīng)營假象。期間在無任何實際經(jīng)營情形下，被告人孟某某或從外地購入農(nóng)產(chǎn)品增值稅專用發(fā)票、或安排被告人朱某甲、朱某乙、張某某申領(lǐng)大量個人增值稅專用發(fā)票后偽造他人名義進行抵扣；并大肆向河南、福建等地企業(yè)出售增值稅專用發(fā)票用于賺取開票費。其中被告人楊某某作為青州市**物流有限公司法定代表人，在沒有真實物流交易的情況下，以5%開票費向被告人孟某某等人開具稅額60143.24元增值稅專用發(fā)票。截止2020年6月，共查實被告人孟某某等人虛開增值稅專用發(fā)票金額共計3256688.3元，稅額共計520831.7元，價稅合計3777520元。

案發(fā)后被告人朱某乙、朱某甲、張某某、楊某某均系經(jīng)青州市公安局電話傳喚到案，到案后如實供述犯罪事實。

案發(fā)后，被告人朱某乙上繳違法所得15000元；被告人張某某上繳違法所得20000元；被告人楊某某上繳違法所得30000元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.書證：人口信息、抓獲經(jīng)過、增值稅專用發(fā)票一宗、辦案說明、扣押清單等；2.證人司某某、黃某某、劉某某的證言；3.被告人孟某某、朱某甲、朱某乙、張某某、楊某某的供述和辯解；4.勘驗、檢查筆錄：現(xiàn)場勘驗檢查工作記錄及照片；5.辨認筆錄；6.電子數(shù)據(jù)：稅盤三個。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人朱某甲、朱某乙、張某某、楊某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人孟某某伙同被告人朱某甲、朱某乙、張某某，以成立紡織公司為幌子，在沒有任何真實生產(chǎn)經(jīng)營情況下，虛開增值稅專用發(fā)票，稅額較大；被告人楊某某違反國家稅務(wù)管理規(guī)定，向他人虛開增值稅專用發(fā)票；五名被告人行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人朱某甲、朱某乙、張某某、楊某某系自首，同時適用該法第六十七條之規(guī)定處罰；被告人朱某甲、朱某乙、張某某系從犯，同時適用該法第二十七條之規(guī)定處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

青州市人民法院

檢察官：秦同中

檢察官助理：張小潔

2020年6月12日

附件：1.被告人孟某某現(xiàn)羈押于青州市看守所；被告人朱某甲、朱某乙、楊某某現(xiàn)被取保候?qū)?；被告人張某某現(xiàn)被監(jiān)視居??；

2.案卷材料和證據(jù)八冊；

3.隨案移交物品清單；

4.認罪認罰具結(jié)書四份。