山東省魚臺(tái)縣人民檢察院

起?訴?書

魚檢一部刑訴〔2020〕64號(hào)

被告人孟建軍，男，1970年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3708281970********，漢族，小學(xué)文化，戶籍所在地山東省金鄉(xiāng)縣，住金鄉(xiāng)縣**村**街**巷**號(hào)。因犯詐騙罪，于1999年6月4日被山東省金鄉(xiāng)縣人民法院判處有期徒刑15年；因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年10月24日被魚臺(tái)縣公安局刑事拘留；經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2019年11月27日被執(zhí)行逮捕。

被告人丁某甲，男，1976年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3708021976********，漢族，中專文化，戶籍所在地山東省濟(jì)寧市任城區(qū)，住任城區(qū)**路**號(hào)**小區(qū)**號(hào)樓**單元**室。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月28日被魚臺(tái)縣公安局刑事拘留；經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2019年12月25日被執(zhí)行逮捕。

本案由魚臺(tái)縣公安局偵查終結(jié)，以被告人孟建軍、丁某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年1月22日向本院移送審查起訴。本院受理后，依照刑事訴訟法的有關(guān)規(guī)定，于2020年1月23日告知被告人依法享有的訴訟權(quán)利；已依法訊問(wèn)被告人，并告知被告人認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，聽取了值班律師意見，審閱了全部案件材料，核實(shí)了案件事實(shí)與證據(jù)。本院于2020年3月8日退回魚臺(tái)縣公安局補(bǔ)充偵查，魚臺(tái)縣公安局于2020年4月7日補(bǔ)查重報(bào)。

期間，本院于2020年2月23日，延長(zhǎng)審查起訴期限15日。

經(jīng)依法審查查明

2016年11月至2017年底，被告人孟建軍以其實(shí)際控制的濟(jì)寧*甲煤炭銷售有限公司、魚臺(tái)*乙煤炭銷售有限公司等7家公司，在無(wú)實(shí)際經(jīng)營(yíng)的情況下，通過(guò)收取開票費(fèi)的方式，為他人虛開增值稅專用發(fā)票284張，共計(jì)稅額4816905.34元。其中被告人丁某甲，介紹孟建軍為他人虛開增值稅專用發(fā)票74張，共計(jì)稅額1256210.29元。分述如下：

1、2017年6月至7月，孟建軍以其控制的魚臺(tái)*乙煤炭銷售有限公司、濟(jì)寧*甲煤炭銷售有限公司、濟(jì)寧*丙煤炭銷售有限公司、濟(jì)寧*丁煤炭銷售有限公司，向棗莊**實(shí)業(yè)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票52張，金額5160129.77元，稅款877222.23元，已認(rèn)證抵扣。其中濟(jì)寧*丁煤炭銷售有限公司虛開給棗莊**實(shí)業(yè)有限公司增值稅專用發(fā)票20張，稅額337076.65元，已于2018年3月做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

2、2017年8月，孟建軍以其控制的濟(jì)寧*甲煤炭銷售有限公司、濟(jì)寧*戊煤炭銷售有限公司，向山東**能源有限公司虛開增值稅專用發(fā)票38張，金額3795666.7元，稅款645263.3元，已認(rèn)證抵扣，后于2018年5月做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

3、2017年9月，孟建軍以其控制的濟(jì)寧*甲煤炭銷售有限公司、濟(jì)寧*丙煤炭銷售有限公司，向徐州**商貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票40張，金額3996311.07元，稅款679372.93元，已認(rèn)證抵扣。

4、2017年9月至10月，孟建軍以其控制的濟(jì)寧*庚煤炭銷售有限公司、濟(jì)寧*甲煤炭銷售有限公司、濟(jì)寧*丙煤炭銷售有限公司、濟(jì)寧*戊煤炭銷售有限公司，向濟(jì)寧市**貿(mào)易有限公司虛開增值稅專用發(fā)票80張，金額7993157.41元，稅款1358836.59元，已認(rèn)證抵扣，后于2018年3月做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

5、2016年11月，孟建軍以其控制的魚臺(tái)**經(jīng)貿(mào)有限公司，通過(guò)丁某甲向棗莊**商貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票19張，金額1898068.31元，稅款322671.69元，已認(rèn)證抵扣。

6、2017年10月，孟建軍以其控制的濟(jì)寧*庚煤炭銷售有限公司、濟(jì)寧*戊煤炭銷售有限公司在無(wú)實(shí)際經(jīng)營(yíng)的情況下，通過(guò)丁某甲向微山**商貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票35張，金額3495505.96元，稅款594236.04元，已認(rèn)證抵扣，后于2018年3月做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

7、2017年8月，孟建軍以其控制的濟(jì)寧*庚煤炭銷售有限公司在無(wú)實(shí)際經(jīng)營(yíng)的情況下，通過(guò)丁某甲向微山**貿(mào)易有限公司虛開增值稅專用發(fā)票20張，金額1995897.44元，稅款339302.56元，已認(rèn)證抵扣，后于2018年5月做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

2019年10月24日，被告人孟建軍被抓獲到案。

2019年11月28日，被告人丁某甲主動(dòng)投案，同年12月5日，丁某甲家人代其退繳違法所得3萬(wàn)元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下:?

1.受案登記表、戶籍證明、銀行轉(zhuǎn)賬、增值稅專用發(fā)票等書證；2.證人張某某、丁某乙、邵某某、李某某等人證言；3.被告人孟建軍、丁某甲的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法、內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控的事實(shí)。被告人丁某甲對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，自愿認(rèn)罪認(rèn)罰并簽署具結(jié)書。

本院認(rèn)為，被告人孟建軍為他人虛開增值稅專用發(fā)票，被告人丁某甲介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，其二人之行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

魚臺(tái)縣人民法院

檢察員：薛涵

2020年5月7日

附:?

1.被告人孟建軍、丁某甲現(xiàn)羈押于魚臺(tái)縣看守所；

2.案卷材料和證據(jù)11冊(cè)。