浙江省三門縣人民檢察院

起 訴 書

三檢刑訴〔2018〕159號(hào)

被告人孫某甲，男，1984年10月20日出生，身份證號(hào)碼3703221984********，漢族，文化程度高中，住山東省淄博市高青縣**路**號(hào)。因本案于2017年8月18日被三門縣公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，同年10月13日被依法逮捕。

本案由三門縣公安局偵查終結(jié)，以被告人孫某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪于2017年11月20日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案卷材料。期間，退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查二次，延長(zhǎng)審查起訴期限三次。

經(jīng)依法審查查明：

1、2016年6、7月份，臺(tái)州**燃料油科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱臺(tái)州**公司）實(shí)際控制人謝某乙（刑拘在逃）通過顧某某（另案處理）認(rèn)識(shí)了被告人姜某某。8月，王某某（已逮捕，另案處理）找姜某某做油品“過票、變票”生意，即虛設(shè)交易環(huán)節(jié)，由中間公司變名虛開增值稅專用發(fā)票，從而偷逃消費(fèi)稅。為此，王某某聯(lián)系了孫某甲和李某某（另案處理），其中孫某甲系青島**物流有限公司和青島**石油化工有限公司嶗山分公司的實(shí)際控制人，李某某系四川**石油化工有限公司（以下簡(jiǎn)稱四川**公司）法定代表人；姜某某聯(lián)系了謝某乙和陳某某，陳某某系上海**實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱上海**公司）實(shí)際控制人。

2016年8月23日，青島**公司向臺(tái)州**公司開具3.2萬噸“原油”的增值稅專用發(fā)票，共73份，價(jià)稅合計(jì)85047220.73元，稅額12357288.48元；8月19日、22日、23日，臺(tái)州**公司向上海**公司開具“燃料油”增值稅專用發(fā)票，共78份，價(jià)稅合計(jì)86174812.16元，稅額12521126.55元；8月22日、23日，上海**向四川**開具“燃料油”增值稅專用發(fā)票，共78份，價(jià)稅合計(jì)86496907.33元，稅額12567926.71元。之后，四川**公司將“燃料油”增值稅專用發(fā)票開給青島**公司。

與上述發(fā)票流轉(zhuǎn)相對(duì)應(yīng)的貨款資金，于8月22日和23日分兩筆沿發(fā)票流反向完成流轉(zhuǎn)，兩筆資金均在一天內(nèi)流轉(zhuǎn)完畢。

經(jīng)國(guó)稅部門核算，上述操作致使消費(fèi)稅偷逃39237699.48元。

2、2016年7月5日至2016年7月21日，黃驊市**化工有限公司、青島**物流有限公司、大冶市**貿(mào)易有限公司、四川**石油化工有限公司相互之間虛開增值稅專用發(fā)票，將9066.1噸“瀝青”變票為9066.1噸“燃料油”。其中青島**公司向大冶**開具9066.1噸“瀝青”的增值稅專用發(fā)票，共20份，價(jià)稅合計(jì)21082944.16，稅額3063333.77元。大冶**向四川**開具9066.1噸“燃料油”的增值稅專用發(fā)票，共20份，價(jià)稅合計(jì)21443388.1元，稅額3115705.96元。上述操作致使消費(fèi)稅偷逃11042509.8元。

3、2016年8月27至9月13日，青島**物流有限公司、大冶市**貿(mào)易有限公司、**科技化工有限公司、東營(yíng)**石化有限公司相互之間虛開增值稅專用發(fā)票，將5969.6噸“瀝青”變票為5969.6噸“燃料油”。其中青島**公司向大冶**開具5969.6噸“瀝青”的增值稅專用發(fā)票，大冶**將其變票為“燃料油”的增值稅專用發(fā)票。上述操作致使消費(fèi)稅偷逃7270972.8元。

2018年3月2日，青島**物流有限公司被青島市李滄區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局核準(zhǔn)注銷。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、書證：相關(guān)合同材料、增值稅發(fā)票、銀行明細(xì)、證明、電子底票、相關(guān)公司材料；

2、證人證言：證人黃某某的證言、抓獲經(jīng)過、到案經(jīng)過；

3、被告人孫某甲的供述和辯解、同案犯姜某某、王某某、陳某某、顧某某、李某某、孫某乙、梁某某、張某某、包某某、謝某甲的供述和辯解。

本院認(rèn)為，青島**物流有限公司虛開增值稅專用發(fā)票106份，價(jià)稅合計(jì)119322980.89元，稅額17337527.14元，造成國(guó)家消費(fèi)稅損失57551182.08元，虛開稅款數(shù)額巨大，被告人孫某甲系該公司主管人員，負(fù)有直接責(zé)任，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十二條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

三門縣人民法院

副檢察長(zhǎng)：洪歡東

檢察員：方海青

2018年5月17日

附：

1、被告人孫某甲現(xiàn)被羈押在三門縣看守所。

2、隨案移送公安偵查卷21冊(cè)。