山東省萊州市人民檢察院

起?訴?書

萊檢二部刑訴〔2020〕18號(hào)

被告山東****有限公司，單位地址萊州市**鎮(zhèn)，法定代表人潘某甲。

訴訟代表人潘某丙，1968年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼370625196********，被告**董事、董事長**辦公室主任，聯(lián)系方式1390645****。

被告人潘某甲，男，1950年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3706251950********，漢族，初中文化，中共黨員，山東****有限公司董事長，戶籍所在地及住址均為萊州市**鎮(zhèn)**村**號(hào)**號(hào)。2020年3月26因涉嫌故意銷毀會(huì)計(jì)憑證罪被萊州市公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人孫某甲，男，1962年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3706251962********，漢族，高中文化，山東****有限公司財(cái)務(wù)處處長，戶籍所在及住址均為萊州市**鎮(zhèn)**村**號(hào)**號(hào)，2019年10月20日因涉嫌故意銷毀會(huì)計(jì)憑證被萊州市公安局刑事拘留；同年11月27日因涉嫌故意銷毀會(huì)計(jì)憑證罪經(jīng)本院批準(zhǔn)，被萊州市公安局逮捕。

被告人孫某乙，男，1965年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3706251965********，漢族，專科文化，中共黨員，山東****有限公司財(cái)務(wù)處副處長，住萊州市**鎮(zhèn)**小區(qū)，戶籍所在地萊州市**鎮(zhèn)**路**號(hào)。2019年9月3日因涉嫌故意銷毀會(huì)計(jì)憑證被萊州市公安局刑事拘留；同年11月7日因涉嫌故意銷毀會(huì)計(jì)憑證罪經(jīng)本院批準(zhǔn)，被萊州市公安局逮捕。

被告人潘某乙，男，1960年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3706251960********，漢族，高中文化，中共黨員，山東****有限公司審計(jì)處處長，戶籍所在地及住址萊州市**鎮(zhèn)**村**號(hào)**號(hào)。2019年10月20日因涉嫌故意銷毀會(huì)計(jì)憑證被萊州市公安局刑事拘留；同年11月27日因涉嫌故意銷毀會(huì)計(jì)憑證罪經(jīng)本院批準(zhǔn)，被萊州市公安局逮捕。

本案由山東省萊州市公安局偵查終結(jié)，以被告人孫某甲、潘某乙、孫某乙涉嫌故意銷毀會(huì)計(jì)憑證罪，于2020年1月21日移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人及自愿認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。期間，本院延長審查起訴期限15日，退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查一次，偵查機(jī)關(guān)于2020年4月7日補(bǔ)查重報(bào)，追加移送起訴被告人潘某甲。被告人潘某甲等四人均同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：被告人潘某甲任職山東****董事長期間，召開董事會(huì)提議并通過在集團(tuán)設(shè)置賬外賬，將**廠等下屬企業(yè)未開具正式發(fā)票的收入列入賬外賬統(tǒng)一管理，并按月對(duì)賬外賬涉及的會(huì)計(jì)憑證統(tǒng)一銷毀，由財(cái)務(wù)處和審計(jì)處負(fù)責(zé)實(shí)施銷毀賬外賬會(huì)計(jì)憑證一事。

被告人孫某乙自2003年初擔(dān)任山東****財(cái)務(wù)處副處長管理公司內(nèi)部賬，時(shí)任集團(tuán)財(cái)務(wù)處處長的被告人孫某甲即告知被告人孫某乙：公司要求賬外賬不能保留，每月都要銷毀。被告人孫某乙即按照被告人孫某甲的要求，每月將賬外賬交被告人潘某甲審閱，之后在集團(tuán)審計(jì)處處長的監(jiān)督下在集團(tuán)公司辦公樓二樓平臺(tái)將賬外賬予以燒毀，一直持續(xù)至2019年6月。被告人潘某乙自2014年正式接管集團(tuán)審計(jì)處處長業(yè)務(wù)后，每月負(fù)責(zé)對(duì)賬外賬進(jìn)行審計(jì)，之后按被告人潘某甲的要求，監(jiān)督或直接參與被告人孫某乙銷毀賬外賬會(huì)計(jì)憑證。經(jīng)查證，被銷毀的會(huì)計(jì)憑證中，僅山東****公司萊州市**廠2015年1月至2019年6月期間不開發(fā)票的廢料收入憑證所涉及資金數(shù)額為人民幣25103449.2元；**會(huì)計(jì)師事務(wù)所根據(jù)山東**集團(tuán)每年分紅方案，推算該集團(tuán)2007至2017年（不包含2014年度）銷毀的會(huì)計(jì)憑證所涉及的資金數(shù)額為人民幣253030188.80元，其中2015年至2017年涉及的資金數(shù)額為19564913.16。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：案件來源、發(fā)破案經(jīng)過等書證；搜查筆錄；證人姜某某等人的證言以及被告人的供述和辯解等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人潘某甲、孫某甲、孫某乙、潘某乙對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告**山東****有限公司故意銷毀應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證，情節(jié)嚴(yán)重，被告人潘某甲作為主要負(fù)責(zé)人，被告人孫某甲、孫某乙、潘某乙作為直接責(zé)任人員，其行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百六十二條之一第一、二款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，均應(yīng)當(dāng)以故意銷毀會(huì)計(jì)憑證罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

萊州市人民法院

檢察員：劉燕

2020年4月29日

附：

1.被告人孫某甲、孫某乙、潘某乙現(xiàn)羈押于萊州市看守所，被告人潘某甲現(xiàn)取保候?qū)徲谌R州市**鎮(zhèn)**村**號(hào)**號(hào)。

2．偵查卷7冊(cè)、散頁材料5頁。

3．證人（鑒定人）名單1份。

4．認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書4份。