江蘇省淮安市洪澤區(qū)人民檢察院

起 訴 書

澤檢刑二刑訴〔2019〕147號

被告人孫某甲,男,1982年**月**日生，身份證號碼:1310251982********,漢族,初中文化,洪澤*甲商貿(mào)有限公司、洪澤*乙商貿(mào)有限公司經(jīng)營人，住河北省大城縣**鎮(zhèn)**街。被告人孫某甲因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪,于2017年11月7日被淮安市公安局洪澤分局取保候?qū)?2018年11月6日因取保候?qū)徠谙迣脻M被解除取保候?qū)彙?/span>

被告人張某某,男,1981年**月**日生,身份證號碼:1426011981********,漢族,中專文化,住河北省廊坊市大城縣**鎮(zhèn)。被告人張某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪,于2018年8月29日被淮安市公安局洪澤分局刑事拘留,同年9月27日變更為取保候?qū)彙?019年4月22日本院決定繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

被告人王某甲,男,1981年**月**日生,身份證號碼:1310251981********,漢族,小學(xué)文化,住河北省廊坊市大城縣**鎮(zhèn)**街**排**號。被告人王某甲因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪,于2018年9月26日被淮安市公安局洪澤分局刑事拘留,同年10月25日變更為取保候?qū)彙?019年4月22日本院決定繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

被告人王某乙,男, 1975年**月**日生,身份證號碼:1310251975********,漢族,小學(xué)文化,住河北省廊坊市大城縣**鎮(zhèn)**街**排**號。被告人王某乙因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪,于2019年1月17日被淮安市公安局洪澤分局刑事拘留,經(jīng)本院批準(zhǔn)，同年2月21日被淮安市公安局洪澤分局執(zhí)行逮捕。

被告人王某丙，男，1981年**月**日生，身份證號碼1202231981********，漢族，初中文化，住天津市靜海區(qū)**小區(qū)**號樓**室。被告人王某丙因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪,于2019年3月20日被淮安市公安局洪澤分局刑事拘留,同年4月25日經(jīng)本院批準(zhǔn)被執(zhí)行逮捕，同年8月2日本院決定對其取保候?qū)彙?/span>

被告人董某甲,男, 1974年**月**日生,身份證號碼:1521231974********,漢族,小學(xué)文化,住天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**村**排**號。被告人董某甲因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪,于2018年6月1日被淮安市公安局洪澤分局取保候?qū)?同年9月10日被刑事拘留,同年9月28日變更為取保候?qū)彙?019年4月22日本院決定繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

被告人姚某某,男, 1982年**月**日生,身份證號碼:2323321982********,漢族,初中文化,住黑龍江省綏棱縣**小區(qū)**號樓**單元**室。被告人姚某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪,于2018年8月31日被淮安市公安局洪澤分局刑事拘留,同年9月14日變更為取保候?qū)彙?019年4月22日本院決定繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

被告人董某乙,男,1962年**月**日生,身份證號碼:1202231962********，漢族,小學(xué)文化,住天津市靜?？h**鎮(zhèn)**村。被告人董某乙因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪,于2018年9月14日被淮安市公安局洪澤分局取保候?qū)彙?019年4月22日本院決定繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

被告單位清苑縣**金屬制造有限公司，住所河北省保定市清苑縣**鄉(xiāng)**村，法定代表人田某某。

訴訟代表人田某某，女，47歲，1972年**月**日生。

被告人李某甲,男,1971年**月**日生,身份證號碼:1306221971********,漢族,小學(xué)文化,清苑縣**金屬制造有限公司實(shí)際經(jīng)營人，住河北省保定市清苑縣**鄉(xiāng)**村**路**號。被告人李某甲因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪,于2018年7月3日被淮安市公安局洪澤分局取保候?qū)彙?019年4月22日本院決定繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

被告人董某丙,男,1977年**月**日生,身份證號碼:1306221977********,漢族,高中文化,住河北省保定市清苑縣**鄉(xiāng)**村**號,清苑縣**鋁業(yè)有限公司(已注銷)實(shí)際經(jīng)營人。被告人董某丙因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪,于2018年7月3日被淮安市公安局洪澤分局取保候?qū)彙?019年4月22日本院決定繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

被告人楊某某,女, 1965年**月**日生,身份證號碼:1324331965********,漢族,初中文化,住河北省保定市**路**小區(qū)**幢**單元**室。被告人楊某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪,于2018年10月19日被淮安市公安局洪澤分局取保候?qū)彙?019年4月22日本院決定繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

被告人李某乙,男, 1988年**月**日生,身份證號碼:1310251988********,漢族,小學(xué)文化,住河北省廊坊市大城縣**鎮(zhèn)**村。被告人李某乙因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪,于2018年10月15日被淮安市公安局洪澤分局取保候?qū)彙?019年4月22日本院決定繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

本案由淮安市公安局洪澤分局偵查終結(jié)，以被告單位清苑縣**金屬制造有限公司，被告人孫某甲、張某某、王某甲、王某乙、董某甲、姚某某、董某乙、李某甲、董某丙、楊某某、李某乙涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年4月19日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。本院于2019年5月31日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年6月21日補(bǔ)查重報(bào)，并將被告人王某丙涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪向本院補(bǔ)充移送審查起訴。本院于2019年5月20日、2019年7月22日延長審查起訴期限。

經(jīng)依法審查查明：

2015年7月7日,被告人孫某甲與李某丙（另案處理）等人共同商議，以虛開增值稅專用發(fā)票，賺取開票費(fèi)用的目的在洪澤縣（現(xiàn)淮安市洪澤區(qū)）同時(shí)注冊成立了洪澤*甲商貿(mào)有限公司、洪澤*乙商貿(mào)有限公司等多家公司。在2015年7月至9月期間,被告人孫某甲、李某丙等人通過他人介紹，以洪澤*甲商貿(mào)有限公司名義接受虛開增值稅專用發(fā)票稅額人民幣 123340.42元，以洪澤*乙商貿(mào)有限公司名義接受虛開增值稅專用發(fā)票稅額人民幣3451327.4元, 以洪澤*乙商貿(mào)有限公司名義對外虛開增值稅專用發(fā)票稅額人民幣 784651.29元。具體分述如下：

1.2015年9月23日、24日,被告人董某甲、被告人姚某某、被告人董某乙在無真實(shí)貨物交易的情況下,以共同經(jīng)營的綏棱縣**糧貿(mào)有限公司名義,先后通過被告人王某丙、被告人王某乙、被告人王某甲、被告人張某某介紹，向被告人孫某甲等人經(jīng)營的洪澤*甲商貿(mào)有限公司虛開11份增值稅專用發(fā)票,稅額 123340.42元,價(jià)稅合計(jì)1072113元。后上述增值稅專用發(fā)票均被辦理了認(rèn)證抵扣稅款。

2.2015年9月22日, 被告人孫某甲等人經(jīng)營的洪澤*乙商貿(mào)有限公司在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，接受金湖縣**糧食專業(yè)合作社虛開的增值稅專用發(fā)票共28份,稅額3451327.4元,價(jià)稅合計(jì)30000000元。后上述增值稅專用發(fā)票均被辦理了認(rèn)證抵扣稅款。

3.2015年9月23日,被告人李某甲在經(jīng)營被告單位清苑縣**金屬制造有限公司期間，先后通過被告人楊某某、被告人李某乙、孫某乙（另案處理）介紹,在沒有真實(shí)貨物交易的情況下,接受被告人孫某甲等人經(jīng)營的洪澤*乙商貿(mào)有限公司向清苑縣**金屬制造有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共18份,稅額290598.36元,價(jià)稅合計(jì)2000000元。后上述增值稅專用發(fā)票均被辦理了認(rèn)證抵扣稅款。

4.2015年9月23日，被告人董某丙在經(jīng)營清苑縣**鋁業(yè)有限公司期間，先后通過被告人李某甲、被告人楊某某、被告人李某乙、孫某乙介紹，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下,接受被告人孫某甲等人經(jīng)營的洪澤*乙商貿(mào)有限公司向清苑縣**鋁業(yè)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共26份,稅額435897.54元,價(jià)稅合計(jì)3000000元。后上述增值稅專用發(fā)票均被辦理了認(rèn)證抵扣稅款。

5.2015年8、9月份,被告人孫某甲等人經(jīng)營的洪澤*乙商貿(mào)有限公司，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下,通過陳某某（已判決）介紹,向蕪湖縣**模具機(jī)械有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共4份,稅額58155.39元,價(jià)稅合計(jì)400246元。后上述增值稅專用發(fā)票均被辦理了認(rèn)證抵扣稅款。

被告人張某某、王某乙、姚某某歸案后如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)。被告人孫某甲、王某甲、王某丙、董某甲、董某乙、董某丙、李某乙、楊某某犯罪以后自動投案，如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)。被告人李某甲犯罪以后自動投案，如實(shí)供述自己及單位的犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.增值稅專用發(fā)票復(fù)印件、銀行賬戶交易明細(xì)等書證；

2.證人李某丁、孫某丙等人的證言；

3.被告人孫某甲、張某某、王某甲、王某乙、王某丙、董某甲、董某乙、姚某某、李某甲、董某丙、李某乙、楊某某的供述和辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人孫某甲、張某某、王某甲、王某乙、王某丙、董某甲、董某乙、姚某某、李某甲、董某丙、李某乙、楊某某，被告單位清苑縣**金屬制造有限公司對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人孫某甲虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額巨大；被告人董某丙虛開增值稅專用發(fā)票；被告人董某甲、董某乙、姚某某虛開增值稅專用發(fā)票；被告單位清苑縣**金屬制造有限公司及被告人李某甲虛開增值稅專用發(fā)票，且被告人李某甲介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票；被告人張某某、王某甲、王某乙、王某丙介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票；被告人李某乙、楊某某介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額較大，上述被告單位、被告人的行為均已觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人孫某甲與他人分別共同實(shí)施故意犯罪，被告人張某某與被告人王某甲、被告人王某甲與被告人王某乙、被告人王某乙與被告人王某丙分別共同實(shí)施故意犯罪，被告人王某丙與被告人董某甲、董某乙、姚某某共同實(shí)施故意犯罪，被告人李某乙與被告人楊某某、被告人楊某某與被告人李某甲、被告人李某甲與被告人董某丙分別共同實(shí)施故意犯罪，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款的規(guī)定，系共同犯罪。被告人孫某甲、李某乙、楊某某犯罪以后自動投案，如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以減輕處罰。被告人王某甲、王某丙、董某甲、董某乙、董某丙犯罪以后自動投案，如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以從輕處罰。被告人張某某、王某乙、姚某某歸案后如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，系坦白，可以從輕處罰。被告人李某甲犯有數(shù)罪，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十九條的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰。被告人李某甲犯罪以后自動投案，如實(shí)供述自己、單位的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以從輕處罰。被告人王某甲、王某乙、王某丙在緩刑考驗(yàn)期限內(nèi)發(fā)現(xiàn)漏罪，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第七十七條的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)撤銷緩刑，數(shù)罪并罰。被告人孫某甲、張某某、王某甲、王某乙、王某丙、董某甲、董某乙、姚某某、李某甲、董某丙、李某乙、楊某某，被告單位清苑縣**金屬制造有限公司自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

江蘇省淮安市洪澤區(qū)人民法院

檢察員：鄭興順

2019年8月5日

附：

1.被告人王某乙現(xiàn)羈押于淮安市洪澤區(qū)看守所；被告人孫某甲、張某某、王某甲、王某丙、董某甲、董某乙、姚某某、李某甲、董某丙、李某乙、楊某某現(xiàn)取保候?qū)徲谧∷?

2.案卷材料和證據(jù)9冊。

3.認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書13份。