江蘇省南京市棲霞區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

寧棲檢訴刑訴〔2020〕529號(hào)

被告人孫某，女，1990年**月**日生，身份證號(hào)碼3201131990********，漢族，大專(zhuān)文化，無(wú)業(yè)，出生于江蘇省南京市，住江蘇省南京市棲霞區(qū)**家園**棟**單元**室（戶(hù)籍所在地：江蘇省南京市棲霞區(qū)**村**隊(duì)**號(hào)）。被告人孫某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年9月3日被南京市公安局棲霞分局刑事拘留，同月30日被該分局取保候?qū)彛?020年9月30日，本院決定對(duì)其取保候?qū)彙?

本案由南京市公安局棲霞分局偵查終結(jié)，以被告人孫某涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年9月30日向本院移送審查起訴。本院受理后，于同日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。被告人同意本案適用認(rèn)罪認(rèn)罰簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2018年4月份，被告人孫某被楊某某（另案處理）招聘為南京**金屬材料有限公司出納，負(fù)責(zé)為其記錄賬目、整理進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)資料、打印合同文件等。同年8月至次年8月份，經(jīng)楊某某安排，被告人孫某負(fù)責(zé)與中間人吳某某（另案處理）對(duì)接聯(lián)系，進(jìn)行銀行轉(zhuǎn)賬、資金流轉(zhuǎn)操作等，同時(shí)以自己名義為楊某某注冊(cè)成立南京**金屬材料貿(mào)易有限公司用于虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，幫助楊某某利用其控制的南京*甲再生資源有限公司、南京**金屬制品有限公司、南京**商貿(mào)有限公司、南京*乙再生資源有限公司、南京**金屬材料有限公司、南京**金屬材料貿(mào)易有限公司、上海*甲實(shí)業(yè)有限公司、上海**貿(mào)易有限公司、上海*乙實(shí)業(yè)有限公司、上海*丙實(shí)業(yè)有限公司，向大豐區(qū)**機(jī)械廠、大豐市**機(jī)械有限公司、丹陽(yáng)市**鑄造廠、江蘇**科技有限公司、鹽城**鑄業(yè)有限公司、鹽城市**鑄鋼有限責(zé)任公司、鹽城市大豐區(qū)**機(jī)械有限公司、鹽城市大豐區(qū)*甲鑄造廠、鹽城市大豐區(qū)**鑄鋼廠、鹽城市大豐區(qū)*乙鑄造廠、鹽城市大豐**閥門(mén)廠、鹽城**機(jī)械有限公司，虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票651份，票面金額合計(jì)人民幣56940641.26元，稅額合計(jì)人民幣8391009.64元，價(jià)稅合計(jì)人民幣65331650.9元。經(jīng)查證，涉案發(fā)票均已被購(gòu)票單位抵扣稅款，案發(fā)后，涉案稅額均已被補(bǔ)繳。

2020年9月3日，民警在江蘇省南京市棲霞區(qū)**家園**棟**單元**室將被告人孫某抓獲歸案。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.南京市公安局棲霞分局依法出具的發(fā)破案經(jīng)過(guò)等書(shū)證；

2.證人楊某某、吳某某等人的證言；

3.被告人孫某的供述和辯解；

4.南京市公安局棲霞分局依法制作的辨認(rèn)筆錄；?

5.南京市公安局棲霞分局依法調(diào)取的視聽(tīng)資料；

6.南京市公安局棲霞分局依法制作的電子數(shù)據(jù)。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人孫某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人孫某違反國(guó)家增值稅專(zhuān)用發(fā)票管理規(guī)定，為他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，虛開(kāi)的稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人孫某與他人共同實(shí)施故意犯罪，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款的規(guī)定，是共同犯罪。被告人孫某在共同犯罪中起次要或者輔助作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十七條的規(guī)定，是從犯，應(yīng)當(dāng)從輕或者減輕處罰。被告人孫某到案后能夠如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，是坦白，依法可以從輕處罰。被告人孫某認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省南京市棲霞區(qū)人民法院

檢察官：劉雅晴

2020年10月29日

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附件：

1.被告人孫某現(xiàn)被取保候?qū)徳谄渚幼〉兀?lián)系方式：1391475****）；

2.案卷材料和證據(jù)3冊(cè)；

3.?適用認(rèn)罪認(rèn)罰簡(jiǎn)易程序建議書(shū)1份。