營(yíng)口市西市區(qū)人民檢察院

起 訴 書(shū)

營(yíng)西檢公刑訴〔2019〕145號(hào)

被告人姜某某，男，1987年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼2108021987********，漢族，初中文化，企業(yè)負(fù)責(zé)人，營(yíng)口**運(yùn)輸有限公司負(fù)責(zé)人，現(xiàn)住遼寧省營(yíng)口市站前區(qū)**路**號(hào)**（戶(hù)籍所在地遼寧省營(yíng)口市站前區(qū)）。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪于2018年11月19日被營(yíng)口市公安局西市分局刑事拘留；于2018年12月14日被營(yíng)口市公安局站前分局指定居所監(jiān)視居??；于2019年6月14日被營(yíng)口市公安局西市分局取保候?qū)彙?/span>

被告人柳某甲，男，1978年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼2108031978********，漢族，初中文化，運(yùn)輸服務(wù)人員，大石橋市**物流有限公司服務(wù)人員，現(xiàn)住遼寧省大石橋市**小區(qū)**號(hào)樓**（戶(hù)籍所在地遼寧省營(yíng)口市大石橋市）。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，于2019年4月12日被營(yíng)口市公安局西市分局取保候?qū)彙?/span>

被告人柳某乙，男，1975年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼2110221975********，漢族，初中文化，現(xiàn)住營(yíng)口市鲅魚(yú)圈區(qū)**小區(qū)**（戶(hù)籍所在地遼寧省遼陽(yáng)市燈塔市）。因交通肇事罪于1996年9月19日被燈塔縣人民法院判處有期徒刑三年緩刑四年。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，于2019年5月27日被營(yíng)口市公安局西市分局取保候?qū)彙?/span>

被告人李某某，男，1981年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼2108821981********，漢族，初中文化，現(xiàn)住大石橋市**村**號(hào)**（戶(hù)籍所在地遼寧省營(yíng)口市大石橋市）。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪于2019年5月30日被營(yíng)口市公安局西市分局取保候?qū)彙?/span>

被告人郭某某，女，1969年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼2108821969********，漢族，初中文化，住大石橋市**小區(qū)**號(hào)**（戶(hù)籍所在地遼寧省營(yíng)口市大石橋市）。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪于2019年6月24日被營(yíng)口市公安局西市分局取保候?qū)彙?/span>

被告人孫某甲，女，1967年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼2108211967********，漢族，初中文化，企業(yè)負(fù)責(zé)人，現(xiàn)住遼寧省大石橋市**小區(qū)**號(hào)樓**單元**（戶(hù)籍所在地遼寧省營(yíng)口市大石橋市）。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪于2019年7月11日被營(yíng)口市公安局西市分局取保候?qū)彙?/span>

本案由營(yíng)口市公安局西市分局偵查終結(jié)，以被告人姜某某、柳某甲、柳某乙、李某某、郭某某、孫某甲涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年9月17日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年9月19日、2019年9月20日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

1、2012年9月12日至2016年5月4日期間，被告人姜某某作為營(yíng)口**運(yùn)輸有限公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)者，接受江蘇省**縣**商貿(mào)有限公司、江蘇省**縣**商貿(mào)有限公司、貴州**商貿(mào)有限公司、貴州**貿(mào)易有限公司為其虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票38組，虛開(kāi)稅額為：630400.67元。

2016年至2017年期間，被告人姜某某作為營(yíng)口**運(yùn)輸有限公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)者，經(jīng)被告人柳某甲介紹，為營(yíng)口**建筑工程有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票8組，虛開(kāi)稅額為：65916.12元；經(jīng)被告人李某某介紹，為大連**水泥制造有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票11組，虛開(kāi)稅額為：80823.05元；經(jīng)郭某某介紹，為遼寧**耐火材料股份有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票40組，虛開(kāi)稅額為：175302.36元；為營(yíng)口**商貿(mào)有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票7組，虛開(kāi)稅額為：67868.96元；與被告人孫某甲聯(lián)系，營(yíng)口**運(yùn)輸有限公司為營(yíng)口**物流虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票16組，虛開(kāi)稅額為：111623.16 元。虛開(kāi)稅額合計(jì)501533.65元。

2、2016年11月份，被告人柳某甲幫助賈某某購(gòu)買(mǎi)發(fā)票，讓營(yíng)口**運(yùn)輸有限公司為營(yíng)口**建筑工程有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票8組，虛開(kāi)稅額為：65916.12元。

3、2017年11月份,被告人柳某乙，給大連**水泥制造有限公司提供運(yùn)輸勞務(wù)結(jié)算運(yùn)費(fèi)時(shí)，因自己無(wú)法給大連**水泥制造有限公司提供、開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，聯(lián)系李某某找到姜某某，姜某某讓營(yíng)口**運(yùn)輸有限公司為大連**水泥制造有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票11組，虛開(kāi)稅額80823.05元。

4、2017年11月份,被告人李某某，經(jīng)修某某介紹,與被告人柳某乙聯(lián)系,找到被告人姜某某,讓營(yíng)口**運(yùn)輸有限公司為大連**水泥制造有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票11組，虛開(kāi)稅額80823.05元。

5、2016年至2017年期間,被告人郭某某承攬了遼寧**耐火材料股份有限公司的運(yùn)輸勞務(wù),郭某某因自己無(wú)法提供發(fā)票,聯(lián)系了營(yíng)口**運(yùn)輸有限公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)者姜某某,郭某某跟該姜某某談好了開(kāi)票費(fèi)比例后,讓營(yíng)口**運(yùn)輸有限公司為自己,即為遼寧**耐火材料股份有限公虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票40組,虛開(kāi)稅額為:175302.36元。

6、2017年，被告人孫某乙的營(yíng)口**商貿(mào)有限公司在沒(méi)有接受營(yíng)口**運(yùn)輸有限公司應(yīng)稅勞務(wù)的情況下，讓營(yíng)口**運(yùn)輸有限公司姜某某為營(yíng)口**商貿(mào)有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票7組，虛開(kāi)稅額為：67868.96元。2017年，孫某甲承攬營(yíng)口**物流有限公司的運(yùn)輸勞務(wù)，在沒(méi)有雇用營(yíng)口**運(yùn)輸有限公司的運(yùn)輸車(chē)輛提供運(yùn)輸勞務(wù)的情況下，讓營(yíng)口**運(yùn)輸有限公司姜某某為營(yíng)口**物流有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票16組，虛開(kāi)稅額為：111623.16 元。孫某甲讓他人為自己虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，虛開(kāi)稅額179492.12元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書(shū)證：案卷來(lái)源、抓捕經(jīng)過(guò)等；2.證人證言：證人魏某某、韓某某、修某某、潘某某、高某某、賈某某、鄭某某等人的證言；3.被告人姜某某、柳某甲、柳某乙、李某某、郭某某、孫某甲的供述與辯解；4.鑒定意見(jiàn)。

本院認(rèn)為，被告人姜某某、柳某甲、柳某乙、李某某、郭某某、孫某甲為他人虛開(kāi)、為自己虛開(kāi)、介紹他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

營(yíng)口市西市區(qū)人民法院

檢 察 員：呂波

檢察官助理：唐佳

2019年10月16日

附：

1.被告人現(xiàn)姜某某、柳某甲、柳某乙、李某某、郭某某、孫某甲取保候?qū)徲诰幼〉亍?/span>

2.案卷材料和證據(jù)10冊(cè)。