天津市津南區(qū)人民檢察院

起訴書

津津南檢三部刑訴〔2020〕48號(hào)

被告單位天津**建筑工程有限公司〔原**（天津）建筑工程有限公司〕，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91120112566143****，住所：天津市津南區(qū)**鎮(zhèn)**園區(qū)**園**號(hào)樓**門**號(hào)，法定代表人李某甲。

訴訟代表人：李某甲，女，1986年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼1201121986********，天津**建筑工程有限公司經(jīng)理、執(zhí)行董事，現(xiàn)住址：天津市津南區(qū)**鎮(zhèn)**苑**號(hào)樓**門**號(hào)。

被告人李某乙，男，1962年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼1201121962********，天津市人，漢族，初中文化，原**（天津）建筑工程有限公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)人。戶籍地：天津市津南區(qū)**鎮(zhèn)**村**里**號(hào)，現(xiàn)住址：天津市津南區(qū)**鎮(zhèn)**小區(qū)**號(hào)樓**門**號(hào)。2019年7月29日因本案被天津市公安局津南分局刑事拘留，同年9月4日被天津市公安局津南分局取保候?qū)彛?020年9月1日經(jīng)本院決定并由天津市公安局津南分局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

被告人朱某某，男，1987年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼1201101987********，天津市人，漢族，高中文化，原**（天津）建筑工程有限公司經(jīng)理。戶籍地：天津市東麗區(qū)**街**村**區(qū)**排**號(hào)，現(xiàn)住址：天津市津南區(qū)**鎮(zhèn)**園**號(hào)樓**號(hào)。2019年7月29日因本案被天津市公安局津南分局刑事拘留，同年9月4日被天津市公安局津南分局取保候?qū)彛?020年9月1日經(jīng)本院決定并由天津市公安局津南分局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

被告人田某某，男，1986年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼1201121986********，天津市人，漢族，大專文化，原**（天津）建筑工程有限公司會(huì)計(jì)。戶籍地：天津市**鎮(zhèn)**園**棟**門**號(hào)，現(xiàn)住址：天津市海河教育園區(qū)**小區(qū)**號(hào)樓**門**號(hào)。2019年7月29日因本案被天津市公安局津南分局刑事拘留，同年9月4日被天津市公安局津南分局取保候?qū)彛?020年9月1日經(jīng)本院決定并由天津市公安局津南分局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

本案由天津市公安局津南分局偵查終結(jié)，以被告人李某乙、朱某某、田某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年9月1日向本院移送起訴，以被告單位天津**建筑工程有限公司〔原**（天津）建筑工程有限公司〕涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年9月29日向本院補(bǔ)充移送起訴。本院受理后，已依法告知被告人及被告單位有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽取了辯護(hù)人、值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告單位、被告人均同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2016年底至2017年3月份期間，被告單位天津**建筑工程有限公司〔原**（天津）建筑工程有限公司〕（以下簡(jiǎn)稱“**公司”）因資金周轉(zhuǎn)困難，需要從津南區(qū)**銀行貸款周轉(zhuǎn)。時(shí)任**公司會(huì)計(jì)被告人田某某負(fù)責(zé)辦理銀行貸款手續(xù)。因申請(qǐng)的是經(jīng)營(yíng)性貸款，銀行要求需要提供申請(qǐng)貸款用途相對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)企業(yè)的增值稅普通發(fā)票。因此，被告人李某乙與被告人朱某某、田某某經(jīng)協(xié)商決定，由朱某某負(fù)責(zé)聯(lián)系相關(guān)企業(yè)和虛開發(fā)票工作、田某某根據(jù)虛開的發(fā)票和其他材料辦理貸款手續(xù)。后朱某某在沒(méi)有實(shí)物交易的情況下，通過(guò)他人以票面額百分之四的價(jià)格（80萬(wàn)元）分兩次從天津**商貿(mào)有限公司虛開了20張?jiān)鲋刀惼胀òl(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額人民幣2000.3015萬(wàn)元。**公司以上述2000.3015萬(wàn)元發(fā)票及與天津**商貿(mào)有限公司虛簽的購(gòu)銷合同，以及與其他公司及個(gè)人總額700萬(wàn)的購(gòu)銷合同、發(fā)票及收據(jù)等材料申報(bào)貸款，**銀行審核后批準(zhǔn)放貸2700萬(wàn)元。貸款下?lián)芤院?，?*銀行直接將700萬(wàn)元貸款打入**公司業(yè)務(wù)客戶的賬戶中，其余2000萬(wàn)元分兩次匯入天津**商貿(mào)有限公司賬戶。后在朱某某、田某某操作下，該2000萬(wàn)元回流至**公司用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)。貸款辦理完畢，**公司將上述2000.3015萬(wàn)元增值稅普通發(fā)票在公司賬戶中列支，造成2017年少繳企業(yè)所得稅3720514.88元。

2019年7月29日，被告人李某乙、朱某某、田某某被公安機(jī)關(guān)查獲歸案，到案后均如實(shí)供述犯罪事實(shí)。2020年3月31日國(guó)家稅務(wù)總局天津市稅務(wù)局第三稽查局決定，要求**公司補(bǔ)繳上述稅款，并決定處以1860257.44元的罰款。后**公司將少繳的稅款以及罰款、滯納金共計(jì)人民幣6975067.97元上繳稅務(wù)機(jī)關(guān)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.案件來(lái)源、抓獲經(jīng)過(guò)、身份證明、稅務(wù)稽查報(bào)告、發(fā)票明細(xì)表、發(fā)票復(fù)印件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、行政處罰決定書、補(bǔ)繳憑證、情況說(shuō)明等書證；

2.證人李某甲、羅某某、劉某甲、張某某、劉某乙等的證言；

3.被告人李某乙、朱某某、田某某的供述和辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位天津**建筑工程有限公司〔原**（天津）建筑工程有限公司〕及被告人李某乙、朱某某、田某某均對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位天津**建筑工程有限公司〔原**（天津）建筑工程有限公司〕為辦理貸款，經(jīng)被告人李某乙決定，由被告人朱某某、田某某實(shí)施，通過(guò)他人為本公司虛開發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，貸款辦理完成后，將虛開的發(fā)票在被告單位作為成本開支入賬，偷逃稅款，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一、第二十五條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究三被告人共同犯罪及被告單位的刑事責(zé)任。被告人朱某某、田某某在共同犯罪中起次要作用，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第二十七條的規(guī)定，屬?gòu)姆福瑧?yīng)當(dāng)從輕、減輕處罰或者免除處罰。被告人李某乙、朱某某、田某某如實(shí)供述犯罪行為，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

天津市津南區(qū)人民法院

檢??察??官：杜海峰

2020年9月30日

附：

1、被告人李某乙、朱某某、田某某現(xiàn)取保候?qū)彛?/span>

2、案卷材料和證據(jù)5冊(cè)；

3、量刑建議書；

4、認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書。