天津市人民檢察院第二分院

起訴書

津檢二分院公訴刑訴〔2018〕52號(hào)

被告單位天津**國際貿(mào)易有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：9112011606********。住所：天津自貿(mào)實(shí)驗(yàn)區(qū)**路**號(hào)**室，法定代表人馬某。

訴訟代表人：黃某某，男，1978年**月**日出生，天津**國際貿(mào)易有限公司**，聯(lián)系方式：1338807****。

被告人馬某，男，1978年**月**日出生，身份證號(hào)碼2323031978********，回族，大專文化，戶籍地遼寧省大連經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)**園**號(hào)樓**單元**，住天津市濱海新區(qū)**園**，天津**國際貿(mào)易有限公司法定代表人、執(zhí)行董事。因本案于2017年5月10日被天津機(jī)場(chǎng)海關(guān)緝私分局刑事拘留，同年6月15日，經(jīng)天津市人民檢察院第二分院批準(zhǔn)，同日由天津機(jī)場(chǎng)海關(guān)緝私分局執(zhí)行逮捕。同年8月11日，經(jīng)天津市人民檢察院批準(zhǔn)延長羈押期限一個(gè)月。同年9月13日，經(jīng)天津市人民檢察院批準(zhǔn)延長羈押期限兩個(gè)月。

被告人康某某，女，1984年**月**日出生，身份證號(hào)碼1301831984********，漢族，大學(xué)本科文化，戶籍地天津市武清區(qū)**鎮(zhèn)**園**號(hào)樓**單元**號(hào)，住天津市塘沽區(qū)**里**棟**門**室，天津**國際貿(mào)易有限公司**。因本案于2017年5月10被天津機(jī)場(chǎng)海關(guān)緝私分局決定刑事拘留，同年7月24日被執(zhí)行刑事拘留，同年8月22日被天津機(jī)場(chǎng)海關(guān)緝私分局取保候?qū)彙Ｍ?月15日，本院決定繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

本案由天津海關(guān)緝私局偵查終結(jié)，以被告單位天津**國際貿(mào)易有限公司、被告人馬某、康某某涉嫌走私普通貨物罪，于2017年11月14日移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。期間，退回補(bǔ)充偵查二次，延長審查起訴期限三次。

經(jīng)依法審查查明：2013年至2016年間，被告單位天津**國際貿(mào)易有限公司在自營或與他人合作經(jīng)營進(jìn)口自美國、日本等國家的汽車銷售業(yè)務(wù)的過程中，被告人馬某作為被告單位的法定代表人、執(zhí)行董事，為達(dá)到偷逃稅款、牟取非法利益的目的，在明知所購汽車真實(shí)成交價(jià)格的情況下，單獨(dú)或伙同他人決定以低報(bào)價(jià)格方式向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口并在國內(nèi)銷售，造成國家稅款流失。

被告人康某某作為被告單位天津**國際貿(mào)易有限公司的**，接受被告人馬某的指使聯(lián)系外商，接收外商發(fā)來的附有真實(shí)成交價(jià)格的發(fā)票、裝箱單、提運(yùn)單等單據(jù)的郵件，聯(lián)系窗口單位，通過窗口單位將正常報(bào)關(guān)的購車款以信用證或者電匯方式向外支付，以馬某個(gè)人賬戶、公司業(yè)務(wù)員的個(gè)人外匯額度，以及通過其他公司等方式非法對(duì)外支付差額購車款，并負(fù)責(zé)涉案汽車進(jìn)口各環(huán)節(jié)的跟蹤和記賬。

經(jīng)計(jì)核，被告單位天津**國際貿(mào)易有限公司及被告人馬某采取上述低報(bào)價(jià)格方式走私進(jìn)口汽車共計(jì)44票，涉案車輛54臺(tái)，偷逃應(yīng)繳稅款人民幣4045722.88元。其中，被告人康某某參與走私偷逃稅款人民幣3766691.39元。

被告人馬某于2017年5月10日被抓獲歸案，同年7月24日將被告人康某某抓獲歸案。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.被告人的戶籍資料、報(bào)關(guān)單據(jù)、銀行交易明細(xì)等書證；

2.崔某某、石某某、藍(lán)某某等證人證言；

3.被告人馬某、康某某的供述與辯解；

4.天津海關(guān)核定證明書等鑒定意見；

5.搜查、扣押等勘驗(yàn)、檢查筆錄；

6.電子證據(jù)光盤等電子數(shù)據(jù)。

本院認(rèn)為，被告單位天津**國際貿(mào)易有限公司違反海關(guān)法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，采取低報(bào)價(jià)格的手段走私普通貨物偷逃國家應(yīng)繳稅款，情節(jié)嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第二款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。被告人馬某作為被告單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，被告人康某某作為被告單位的直接責(zé)任人員均應(yīng)追究相應(yīng)的刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十二條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

天津市第二中級(jí)人民法院

代理檢察員：徐士剛

2018年5月24日

附：

1.被告人馬某現(xiàn)羈押于天津市第二看守所；被告人康某某現(xiàn)在居住地取保候?qū)?，?lián)系方式：1822283****。

2．案卷材料和證據(jù)共計(jì)26冊(cè)。

3.證人、鑒定人的名單一份。

4.隨案移交光盤2張。