天津市北辰區(qū)人民檢察院
起訴書
津辰檢公訴刑訴〔2019〕275號
被告單位天津市**工貿(mào)有限公司,統(tǒng)一社會信用代碼:9112011376********,單位地址天津市北辰區(qū)**鎮(zhèn)**路**號,法定代表人劉某甲。
訴訟代表人劉某乙,男,1960年**月**日出生,**單位**、聯(lián)系方式:1366205****。
被告人劉某甲,女,1965年**月**日出生,居民身份證號碼1201051965********,漢族,中專文化,天津市**工貿(mào)有限公司法定代表人,戶籍所在地天津市**區(qū)**路**苑**號樓**?門**號(現(xiàn)住地同戶籍地)。2017年11月21日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被公安北辰分局刑事拘留;同年12月27日被公安北辰分局取保候?qū)彛?018年12月26日被本院取保候?qū)彙?/span>
被告人呂某某,男,1959年**月**日出生,居民身份證號碼1201051959********,漢族,高中文化,個體,戶籍所在地天津市**區(qū)**號路**里**門**號(現(xiàn)住地同戶籍地)。2017年11月21日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被公安北辰分局刑事拘留;同年12月27日被公安北辰分局取保候?qū)彛?018年12月26日被本院取保候?qū)彙?/span>
本案由天津市公安局北辰分局偵查終結(jié),以**單位天津市**工貿(mào)有限公司、被告人呂某某、劉某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪,于2018年12月25日移送審查起訴。本院受理后,已告知**單位、被告人有權(quán)委托辯護人及認罪認罰可能導(dǎo)致的法律后果,依法訊問了被告人,聽取了辯護人的意見,審查了全部案件材料。期間,因案情重大、復(fù)雜,于2019年1月26日延長審查起訴期限十五日;因事實不清、證據(jù)不足,于2019年2月9日退回公安機關(guān)補充偵查;2019年3月9日補充偵查終結(jié)再次移送我院審查起訴;因案情重大、復(fù)雜,于2019年4月9日二次延長審查起訴期限十五日;因事實不清、證據(jù)不足,于2019年4月24日二次退回公安機關(guān)補充偵查;2019年5月24日補充偵查終結(jié)再次移送我院審查起訴。
經(jīng)依法審查查明:
天津市**工貿(mào)有限公司于2004年7月21日注冊成立,注冊地為天津市北辰區(qū)**鎮(zhèn)**路**號,法定代表人為劉某甲。
2015年10月至2016年9月,被告人呂某某為天津市**工貿(mào)有限公司提供生產(chǎn)所需廢鋼。被告人劉某甲為了達到為其公司多抵扣稅款、少繳稅的目的,通過被告人呂某某,以支付稅點的方式,開具多于實際廢鋼交易數(shù)額的增值稅專用發(fā)票。被告人呂某某從韓某某(另案處理)處購買廢鋼售予天津市**工貿(mào)有限公司,并在無實際貨物交易的情況下取得天津*甲商貿(mào)有限公司、某某某(天津)金屬加工有限公司、天津市*乙商貿(mào)有限公司、天津*丙商貿(mào)有限公司開具貨物為“帶鋼”的增值稅專用發(fā)票交予劉某甲。上述虛開增值稅專用發(fā)票共計32份,價稅合計3705633.16元,稅額合計538425.34元。天津市**工貿(mào)有限公司已將上述32份涉案增值稅專用發(fā)票全部用于抵扣稅款。
2017年11月21日,被告人劉某甲、呂某某被公安機關(guān)傳喚到案。被告單位天津市**工貿(mào)有限公司現(xiàn)已全額補繳增值稅。
認定上述事實的證據(jù)如下:
1.案件來源、抓獲經(jīng)過、銀行流水等書證;2.證人韓某某等證人的證言;3.被告人劉某甲、呂某某的供述與辯解;4.辨認筆錄。
上述證據(jù)收集程序合法,內(nèi)容客觀真實,足以認定指控事實。被告單位天津市**工貿(mào)有限公司、被告人劉某甲、呂某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議,并自愿認罪認罰。
本院認為,被告單位天津市**工貿(mào)有限公司、被告人劉某甲、呂某某的行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之規(guī)定,犯罪事實清楚,證據(jù)確實充分,應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人劉某甲到案后如實供述其犯罪事實的行為,適用《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款之規(guī)定,系坦白。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款、第二款的規(guī)定,提起公訴,請依法判處。
此致
天津市北辰區(qū)人民法院
檢察員:孫躍文
2019年6月17日
附:
1.被告人劉某甲、呂某某現(xiàn)被取保候?qū)?,劉某甲住址:天津?*區(qū)**路**苑**號樓**?門**號,聯(lián)系電話:1382048****;呂某某住址:天津市**區(qū)**號路**里**門**號,聯(lián)系電話:1382160****。
2.案卷材料和證據(jù)6冊,光盤5張,補充材料3頁。
3.認罪認罰具結(jié)書3份。
4.量刑建議書3份。
5.?呂某某辯護人:張耀午、陳云,天津唯辯律師事務(wù)所律師,聯(lián)系電話:1800206****;劉某甲辯護人:黃俊成,天津知方律師事務(wù)所律師,聯(lián)系電話:1382121****。
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