天津市北辰區(qū)人民檢察院

起訴書(shū)

津辰檢公訴刑訴〔2019〕275號(hào)

被告單位天津市**工貿(mào)有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：9112011376********，單位地址天津市北辰區(qū)**鎮(zhèn)**路**號(hào)，法定代表人劉某甲。

訴訟代表人劉某乙，男，1960年**月**日出生，**單位**、聯(lián)系方式：1366205****。

被告人劉某甲，女，1965年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼1201051965********，漢族，中專文化，天津市**工貿(mào)有限公司法定代表人，戶籍所在地天津市**區(qū)**路**苑**號(hào)樓**?門(mén)**號(hào)（現(xiàn)住地同戶籍地）。2017年11月21日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪被公安北辰分局刑事拘留；同年12月27日被公安北辰分局取保候?qū)彛?018年12月26日被本院取保候?qū)彙?/span>

被告人呂某某，男，1959年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼1201051959********，漢族，高中文化，個(gè)體，戶籍所在地天津市**區(qū)**號(hào)路**里**門(mén)**號(hào)（現(xiàn)住地同戶籍地）。2017年11月21日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪被公安北辰分局刑事拘留；同年12月27日被公安北辰分局取保候?qū)彛?018年12月26日被本院取保候?qū)彙?/span>

本案由天津市公安局北辰分局偵查終結(jié)，以**單位天津市**工貿(mào)有限公司、被告人呂某某、劉某甲涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2018年12月25日移送審查起訴。本院受理后，已告知**單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人及認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。期間，因案情重大、復(fù)雜，于2019年1月26日延長(zhǎng)審查起訴期限十五日；因事實(shí)不清、證據(jù)不足，于2019年2月9日退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查；2019年3月9日補(bǔ)充偵查終結(jié)再次移送我院審查起訴；因案情重大、復(fù)雜，于2019年4月9日二次延長(zhǎng)審查起訴期限十五日；因事實(shí)不清、證據(jù)不足，于2019年4月24日二次退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查；2019年5月24日補(bǔ)充偵查終結(jié)再次移送我院審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：

天津市**工貿(mào)有限公司于2004年7月21日注冊(cè)成立，注冊(cè)地為天津市北辰區(qū)**鎮(zhèn)**路**號(hào)，法定代表人為劉某甲。

2015年10月至2016年9月，被告人呂某某為天津市**工貿(mào)有限公司提供生產(chǎn)所需廢鋼。被告人劉某甲為了達(dá)到為其公司多抵扣稅款、少繳稅的目的，通過(guò)被告人呂某某，以支付稅點(diǎn)的方式，開(kāi)具多于實(shí)際廢鋼交易數(shù)額的增值稅專用發(fā)票。被告人呂某某從韓某某（另案處理）處購(gòu)買(mǎi)廢鋼售予天津市**工貿(mào)有限公司，并在無(wú)實(shí)際貨物交易的情況下取得天津*甲商貿(mào)有限公司、某某某(天津)金屬加工有限公司、天津市*乙商貿(mào)有限公司、天津*丙商貿(mào)有限公司開(kāi)具貨物為“帶鋼”的增值稅專用發(fā)票交予劉某甲。上述虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票共計(jì)32份，價(jià)稅合計(jì)3705633.16元，稅額合計(jì)538425.34元。天津市**工貿(mào)有限公司已將上述32份涉案增值稅專用發(fā)票全部用于抵扣稅款。

2017年11月21日，被告人劉某甲、呂某某被公安機(jī)關(guān)傳喚到案。被告單位天津市**工貿(mào)有限公司現(xiàn)已全額補(bǔ)繳增值稅。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.案件來(lái)源、抓獲經(jīng)過(guò)、銀行流水等書(shū)證；2.證人韓某某等證人的證言；3.被告人劉某甲、呂某某的供述與辯解；4.辨認(rèn)筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位天津市**工貿(mào)有限公司、被告人劉某甲、呂某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位天津市**工貿(mào)有限公司、被告人劉某甲、呂某某的行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人劉某甲到案后如實(shí)供述其犯罪事實(shí)的行為，適用《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款之規(guī)定，系坦白。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款、第二款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

天津市北辰區(qū)人民法院

檢察員：孫躍文

2019年6月17日

附：

1.被告人劉某甲、呂某某現(xiàn)被取保候?qū)?，劉某甲住址：天津?*區(qū)**路**苑**號(hào)樓**?門(mén)**號(hào)，聯(lián)系電話：1382048****；呂某某住址：天津市**區(qū)**號(hào)路**里**門(mén)**號(hào)，聯(lián)系電話：1382160****。

2．案卷材料和證據(jù)6冊(cè)，光盤(pán)5張，補(bǔ)充材料3頁(yè)。

3．認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)3份。

4．量刑建議書(shū)3份。

5.?呂某某辯護(hù)人：張耀午、陳云，天津唯辯律師事務(wù)所律師，聯(lián)系電話：1800206****；劉某甲辯護(hù)人：黃俊成，天津知方律師事務(wù)所律師，聯(lián)系電話：1382121****。