遼寧省大連市人民檢察院

起?訴?書

大檢公訴刑訴〔2018〕161號(hào)

被告單位大連*甲國(guó)際貿(mào)易有限公司，原名“大連**有限公司”，住所地遼寧自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)**街**號(hào)，法定代表人王某甲。

訴訟代表人游某某，女，1981年**月**日出生，系大連*甲國(guó)際貿(mào)易有限公司股東。

被告人王某甲，男，1978年**月**日出生，身份證號(hào)碼6104311978********，漢族，大專文化程度，系大連**國(guó)際貿(mào)易有限公司**公司實(shí)際**，戶籍所在地遼寧省大連經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)**鎮(zhèn)**號(hào)**，暫住大連經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)**號(hào)。2004年9月7日因犯職務(wù)侵占罪被大連經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)人民法院判處有期徒刑八年，2008年11月12日被假釋，2010年9月10日假釋考驗(yàn)期滿。2018年3月26日因涉嫌走私普通貨物罪被中華人民共和國(guó)大連海關(guān)緝私局刑事拘留；2018年4月27日因涉嫌犯走私普通貨物罪，經(jīng)大連市人民檢察院批準(zhǔn)，并于次日由中華人民共和國(guó)大連海關(guān)緝私局執(zhí)行被依法逮捕?，F(xiàn)羈押于大連市看守所。

被告人王某乙，男，1982年**月**日出生，身份證號(hào)碼3710021982********，漢族，大學(xué)文化程度，系大連*甲國(guó)際貿(mào)易有限公司等六家公司技術(shù)部、**部**，戶籍所在地陜西省咸陽市武功縣**鎮(zhèn)**村**組，暫住大連經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)**。2018年3月27日因涉嫌走私普通貨物罪被中華人民共和國(guó)大連海關(guān)緝私局刑事拘留；2018年4月27日因涉嫌犯走私普通貨物罪，經(jīng)大連市人民檢察院批準(zhǔn)，并于次日由中華人民共和國(guó)大連海關(guān)緝私局執(zhí)行被依法逮捕。現(xiàn)羈押于大連市看守所。

被告人侯某某，女，1992年**月**日出生，身份證號(hào)碼2102211992********，漢族，大學(xué)文化程度，系大連**國(guó)際貿(mào)易有限公司**國(guó)際貿(mào)易部**，住址遼寧省大連經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)**里**號(hào)**。2018年3月26日因涉嫌走私普通貨物罪被中華人民共和國(guó)大連海關(guān)緝私局刑事拘留；2018年4月27日因涉嫌犯走私普通貨物罪，經(jīng)大連市人民檢察院批準(zhǔn)，并于次日由中華人民共和國(guó)大連海關(guān)緝私局執(zhí)行被依法逮捕。現(xiàn)羈押于大連市看守所。

被告人何某某，女，1988年**月**日出生，身份證號(hào)碼2107271988********，滿族，大學(xué)文化程度，系原大連**有限公司國(guó)際貿(mào)易部**，戶籍所在地遼寧省義縣**鎮(zhèn)**路**村**號(hào)，暫住大連經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)**街**號(hào)**。2018年3月26日因涉嫌走私普通貨物罪被中華人民共和國(guó)大連海關(guān)緝私局取保候?qū)徳谄渚幼〉兀?018年11月7日因涉嫌走私普通貨物罪被中華人民共和國(guó)大連海關(guān)緝私局刑事拘留；2018年11月16日因涉嫌犯走私普通貨物罪，經(jīng)大連市人民檢察院批準(zhǔn)，并于當(dāng)日由中華人民共和國(guó)大連海關(guān)緝私局執(zhí)行被依法逮捕。2018年12月12日經(jīng)我院決定被取保候?qū)徳谄渚幼〉亍?/span>

被告人隋某甲，曾用名“隋某乙”，男，1989年**月**日出生，身份證號(hào)碼2113811989********，漢族，大專文化程度，系原大連*甲國(guó)際貿(mào)易有限公司報(bào)關(guān)員，戶籍所在地遼寧省北票市**鄉(xiāng)**村**組**號(hào)，暫住大連經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)**社區(qū)**小區(qū)**。2018年3月30日因涉嫌走私普通貨物罪被中華人民共和國(guó)大連海關(guān)緝私局取保候?qū)徳谄渚幼〉兀?018年11月7日因涉嫌走私普通貨物罪被中華人民共和國(guó)大連海關(guān)緝私局刑事拘留；2018年11月16日因涉嫌犯走私普通貨物罪，經(jīng)大連市人民檢察院批準(zhǔn)，并于當(dāng)日由中華人民共和國(guó)大連海關(guān)緝私局執(zhí)行被依法逮捕。現(xiàn)羈押于大連市看守所。

本案由中華人民共和國(guó)大連海關(guān)緝私局偵查終結(jié)，以被告單位大連*甲國(guó)際貿(mào)易有限公司、被告人王某甲、王某乙、侯某某、何某某、隋某甲涉嫌走私普通貨物罪于2018年6月27日向本院移送審查起訴。本院受理后，于受案三日內(nèi)已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。其間，因部分事實(shí)不清、證據(jù)不足退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查兩次；因案情重大、復(fù)雜，延長(zhǎng)審查起訴期限兩次。

經(jīng)依法審查查明：從2009年開始，被告人王某甲為了便于從事潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油進(jìn)口及銷售業(yè)務(wù)，以自己或他人名義先后注冊(cè)了大連**有限公司（2017年6月13日變更名稱為“大連*甲國(guó)際貿(mào)易有限公司”）、大連**商貿(mào)有限公司、大連*乙國(guó)際貿(mào)易有限公司、大連*甲科技發(fā)展有限公司、大連*丙國(guó)際貿(mào)易有限公司、大連*乙科技發(fā)展有限公司。從2015年1月開始，被告人王某甲為偷逃稅款，*甲公司**以上述七家公司的名義，采用偽報(bào)品名的方式，將應(yīng)繳納從量消費(fèi)稅的潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油偽報(bào)成無從量消費(fèi)稅的重質(zhì)液體石蠟、橡膠油劑、潤(rùn)滑劑等貨物，大量走私進(jìn)口潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油，謀取非法利益。

在進(jìn)口潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油的過程中，被告人王某甲*乙公司國(guó)際貿(mào)易部**何某某或侯某某與國(guó)外供應(yīng)商聯(lián)系，雙方確定貨物交易價(jià)格和數(shù)量后，由何某某、侯某某或其部門人員通過電子郵件與國(guó)外供應(yīng)商溝通，并制作以重質(zhì)液體石蠟、橡膠油劑、潤(rùn)滑劑等貨物為品名的虛假合同、箱單、發(fā)票等進(jìn)口報(bào)關(guān)所需單據(jù)，并要求國(guó)外供應(yīng)商以上述虛假品名更改海運(yùn)提單。國(guó)外供應(yīng)商將上述制作的虛假單據(jù)通過郵寄或者電子郵件方式傳遞至王某甲所控制的公司后，由被告人王某甲安排公司報(bào)關(guān)員使用上述虛假單據(jù)欺騙海關(guān)，將潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油以重質(zhì)液體石蠟、橡膠油劑、潤(rùn)滑劑等品名報(bào)關(guān)并通關(guān)，偷逃應(yīng)繳的從量消費(fèi)稅。后由被告人王某甲或王某乙負(fù)責(zé)聯(lián)系國(guó)內(nèi)買家，并將潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油交付給相應(yīng)的國(guó)內(nèi)買家。期間，被告人王某乙還負(fù)責(zé)對(duì)走私進(jìn)口的潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油進(jìn)行技術(shù)檢驗(yàn)。

2017年間，以大連*丙國(guó)際貿(mào)易有限公司的名義進(jìn)口的潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油共計(jì)被大連海關(guān)布控取樣化驗(yàn)三次。為逃避海關(guān)監(jiān)管，被告人王某甲指使王某乙及時(shí)任報(bào)關(guān)員隋某甲等人事先準(zhǔn)備好與偽報(bào)品名對(duì)應(yīng)的樣品，提前將事先準(zhǔn)備的樣品放入指定位置，并在海關(guān)查驗(yàn)取樣過程中，由被告人王某乙、隋某甲等人相互配合，欺騙海關(guān)查驗(yàn)關(guān)員，將實(shí)際進(jìn)口的潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油樣品與事先準(zhǔn)備的樣品調(diào)換，導(dǎo)致實(shí)際化驗(yàn)結(jié)果與偽報(bào)的品名相符，致使走私行為未被發(fā)現(xiàn)。

案發(fā)后，有20個(gè)集裝箱共計(jì)402.786噸的潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油到港。其中204.36噸潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油系由被告人王某甲以大連*甲科技發(fā)展有限公司的名義進(jìn)口，指使被告人侯某某與國(guó)外供應(yīng)商聯(lián)系將貨物品名偽造為橡膠油劑，并且已經(jīng)按照橡膠油劑的品名偽造了合同、提單等單據(jù)。其中198.426噸潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油系由被告人王某甲以大連*丙國(guó)際貿(mào)易有限公司名義進(jìn)口，**公司**國(guó)際貿(mào)易部**楊某某與國(guó)外供應(yīng)商聯(lián)系將貨物品名偽造為潤(rùn)滑油劑，并且已經(jīng)按照潤(rùn)滑油劑的品名偽造了合同、提單等單據(jù)。

經(jīng)大連海關(guān)關(guān)稅處計(jì)核：

自2015年1月至案發(fā)，被告單位大連*甲國(guó)際貿(mào)易有限公司（原大連**有限公司）采用偽報(bào)品名的方式，走私進(jìn)口的潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油共8939.41噸，偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)19738976.54元人民幣（以下幣種均為人民幣）。

自2015年1月至案發(fā)，被告人王某甲先后以上述七家公司的名義，*乙公司**采用偽報(bào)品名的方式，走私進(jìn)口的潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油共34113.732噸，偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)76013866.97元。

自2016年3月3日至案發(fā)，被告人王某乙受王某甲指使，在明知王某甲以公司名義走私進(jìn)口潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油的情況下，負(fù)責(zé)公司油品檢驗(yàn)，聯(lián)系國(guó)內(nèi)買家銷售走私進(jìn)口的潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油，并在大連海關(guān)查驗(yàn)取樣過程中參與調(diào)換樣品，為走私活動(dòng)提供掩護(hù)，走私進(jìn)口的潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油共8757噸，偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)18572454.47元。

自2016年8月26日至案發(fā)，被告人侯某某作為公司國(guó)際貿(mào)易部的**，受王某甲指使，在明知王某甲以公司名義走私進(jìn)口潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油的情況下，仍與國(guó)外供應(yīng)商聯(lián)系購(gòu)買潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油，并偽造虛假品名的報(bào)關(guān)單據(jù)，并將虛假單據(jù)交予公司的報(bào)關(guān)員報(bào)關(guān)，走私進(jìn)口的潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油共5216.44噸，偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)13512568.09元。

自2016年3月23日至2016年8月19日，被告人何某某作為公司國(guó)際貿(mào)易部的**，受王某甲指使，在明知王某甲以公司名義走私進(jìn)口潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油的情況下，仍與國(guó)外供應(yīng)商聯(lián)系購(gòu)買潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油，并偽造虛假品名的報(bào)關(guān)單據(jù)，并將虛假單據(jù)交予公司的報(bào)關(guān)員報(bào)關(guān)，走私進(jìn)口的潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油共1258.31噸，偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)2965953.37元。

自2017年8月至12月，被告人隋某甲作為公司的報(bào)關(guān)員，受王某甲指使，在明知王某甲以公司名義走私進(jìn)口潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油的情況下，伙同王某乙等人在大連海關(guān)查驗(yàn)取樣過程中參與調(diào)換樣品，為走私活動(dòng)提供掩護(hù)，走私進(jìn)口的潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油共431.095噸，偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)839126.57元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證：受案登記表、立案決定書、案件來源、抓捕經(jīng)過、戶籍證明、郵件材料等；2.證人證言：證人楊某某、王某乙等人的證言；3.被告人供述和辯解：被告人王某甲、王某乙等人的供述和辯解；4.鑒定意見：海關(guān)核定偷逃稅款證明書。

本院認(rèn)為，被告單位大連*甲國(guó)際貿(mào)易有限公司、被告人王某甲、王某乙、侯某某、何某某、隋某甲為謀取非法利益，偽報(bào)貨物品名，逃避海關(guān)監(jiān)管，偷逃應(yīng)繳稅款，嚴(yán)重地破壞了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條、第三十條、第三十一條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。被告人王某乙、侯某某、何某某、隋某甲與被告人王某甲的部分走私犯罪系共同犯罪，被告人隋某甲與被告人王某乙的部分走私犯罪系共同犯罪，應(yīng)適用《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款之規(guī)定處罰。被告人王某甲系累犯，應(yīng)適用《中華人民共和國(guó)刑法》第六十五條之規(guī)定處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

遼寧省大連市中級(jí)人民法院

檢??察??員：??張騰蛟
檢??察??員：??周??蓓

2018年12月24日

附：

1.被告人王某甲、王某乙、侯某某、隋某甲現(xiàn)羈押于大連市看守所；被告人何某某現(xiàn)取保候?qū)徳谄渚幼〉亍?/span>

2.案卷材料七十五冊(cè)隨案移送。

3.本案扣押的貨物、凍結(jié)的存款，現(xiàn)存于大連海關(guān)緝私局，請(qǐng)依法判處。。