上海市靜安區(qū)人民檢察院

起?訴?書

滬靜檢刑訴〔2020〕556號(hào)

被告人夏某某，女，1972年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3302221972********，漢族，初中文化，戶籍在浙江省慈溪市**鎮(zhèn)**村**街**弄**號(hào)，住浙江省慈溪市**鎮(zhèn)**廟**號(hào)樓**室。2020年4月28日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，由上海市公安局靜安分局刑事拘留，同年4月30日延長(zhǎng)拘留期限至三十天，2020年5月18日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票經(jīng)本院批準(zhǔn)并由上海市公安局靜安分局執(zhí)行逮捕。

本案由上海市公安局靜安分局偵查終結(jié)，以被告人夏某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年6月23日向本院移送起訴。本院受理后，于2020年6月24日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人。本院于2020年6月30日?qǐng)?bào)請(qǐng)上海市人民檢察院第二分院指定管轄，同年7月2日上海市人民檢察院第二分院指定本院管轄。依法訊問(wèn)了被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。本院于2020年7月22日、同年8月21日退回補(bǔ)充偵查，上海市公安局靜安分局于2020年8月22日、9月18日補(bǔ)充偵查終結(jié)移送起訴。本院于2020年11月16日延長(zhǎng)審查起訴期限15日。被告人同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

被告人夏某某于2015年4月至2019年10月期間，介紹上海**電氣科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“*甲公司”）、上海**技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“*乙公司”）、上海*甲實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“*丙公司”）、上海*甲科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“*丁公司”）、上海*乙實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“*戊公司”）、上海**商貿(mào)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“*己公司”）、上海**機(jī)電設(shè)備有限公司（以下簡(jiǎn)稱“*庚公司”）收受上海*乙科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“*辛公司”）、上海*丙科技有限公司（以下簡(jiǎn)“*壬公司”）、上海**電腦有限公司（以下簡(jiǎn)稱“*癸公司”）、上海*丙實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“*子公司”）虛開的增值稅專用發(fā)票，稅額共計(jì)人民幣338萬(wàn)（以下幣種均為人民幣）余元，已認(rèn)證抵扣稅額333萬(wàn)余元，共計(jì)收取介紹費(fèi)8萬(wàn)余元。具體如下：

1．2015年12月至2019年6月期間，被告人夏某某介紹*甲公司、*乙公司收受*癸公司、*子公司、*壬公司、*辛公司虛開的增值稅專用發(fā)票，稅額共計(jì)1045027.20元，已認(rèn)證抵扣稅額994755.16元；

2．2015年6月至2016年12月期間，被告人夏某某介紹*丙公司收受*癸公司、*壬公司、*辛公司虛開的增值稅專用發(fā)票，稅額共計(jì)262157.42元，均已認(rèn)證抵扣；

3．2016年10月至2016年12月期間，被告人夏某某介紹*丁公司收受*壬公司、*辛公司虛開的增值稅專用發(fā)票，稅額共計(jì)350170.99元，均已認(rèn)證抵扣；

4．2016年5月至2019年10月期間，被告人夏某某介紹*戊公司收受*壬公司虛開的增值稅專用發(fā)票，稅額共計(jì)1292431.11元，均已認(rèn)證抵扣；

5．2015年4月至2017年6月期間，被告人夏某某介紹*已公司收受*壬公司、*癸公司虛開的增值稅專用發(fā)票，稅額共計(jì)358948.47元，均已認(rèn)證抵扣。

6．2015年1月至2018年12月期間，被告人夏某某介紹*庚公司收受*壬公司虛開的增值稅專用發(fā)票，稅額共計(jì)80571.42元，均已認(rèn)證抵扣。

2020年4月27日，被告人夏某某在浙江省慈溪市**街道**號(hào)樓**室被抓獲歸案。到案后，被告人夏某某能如實(shí)供述上述事實(shí)，并在家屬的幫助下退賠8.3萬(wàn)元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

戶籍資料、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、內(nèi)資公司備案通知書、法定代表人信息、抓獲經(jīng)過(guò)、開票記錄、增值稅專用發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)復(fù)印件、增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息明細(xì)表、涉稅事項(xiàng)調(diào)查證明材料、抵扣證明、發(fā)票認(rèn)證清單、銷售協(xié)議、出庫(kù)單、銀行轉(zhuǎn)賬記錄、記賬憑證、電子繳款憑證、刑事判決書等書證；涉案人員史某某、趙某某、虞某某、蔣某某、魏某某、楊某某、楊某某、賴某某、徐某某、劉某某的供述、被告人夏某某的供述；上海司法會(huì)計(jì)中心有限公司鑒定人員依法出具的鑒定意見(jiàn)、上海同大會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司鑒定人員依法出具的鑒定意見(jiàn)。

上述證據(jù)來(lái)源及收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議。

本院認(rèn)為，被告人夏某某介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款、第二百零五條第一款、第三款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人夏某某能如實(shí)供述自己罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款之規(guī)定，可從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

上海市靜安區(qū)人民法院

檢察官：沈懌昕

檢察官助理：黃亞燁

2020年11月30日

附件：1．被告人夏某某現(xiàn)羈押于上海市靜安區(qū)看守所（南部）

2．偵查卷宗一冊(cè)（其余偵查卷宗與史某某虛開增值稅專用發(fā)票一案共用）、鑒定材料一冊(cè)、補(bǔ)充證據(jù)材料一冊(cè)

3．《適用簡(jiǎn)易程序建議書》一份

4．贓證物品見(jiàn)清單

5．換押證一份

6．案犯身份卡一張

7．相關(guān)法律條文