淄博市博山區(qū)人民檢察院

起?訴?書

博檢二部刑訴〔2019〕21號(hào)

被告人周某某，女，1972年**月**日出生，身份證號(hào)碼為3703041972********，漢族，初中文化，群眾，戶籍所在地為博山區(qū)**小區(qū)**號(hào)樓**單元**號(hào)，現(xiàn)住址為淄博市博山區(qū)**村**號(hào)樓**單元**號(hào)，**部總經(jīng)理、博山**物資經(jīng)營部總經(jīng)理，系原淄博市博山**物資有限公司實(shí)際控制人。2019年8月22日因涉嫌隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪被淄博市公安局博山分局刑事拘留，同年9月4日經(jīng)本院批準(zhǔn)被逮捕，現(xiàn)羈押于淄博市看守所。

本案由淄博市公安局博山分局偵查終結(jié)，以被告人周某某涉嫌隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪、逃稅罪，于2019年11月1日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年11月4日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。2019年11月28日延長審查起訴期限。2019年12月4日退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，2019年12月20日公安機(jī)關(guān)補(bǔ)查重報(bào)。

經(jīng)依法審查查明：

1、淄博市博山**物資有限公司（已被吊銷）注冊(cè)成立于2000年，法定代表人孫某某，實(shí)際由被告人周某某（孫某某妻子，現(xiàn)已離異）經(jīng)營管理，該公司2011年至2015年?duì)I業(yè)額至少5000余萬元。2015年，犯罪嫌疑人周某某將淄博市博山**物資有限公司自成立以來的所有會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿等賬目資料從公司運(yùn)至位于博山區(qū)**小區(qū)車庫進(jìn)行隱匿，后將以上帳目資料作為廢舊賣給馮某某進(jìn)行銷毀。2019年4月18日稅務(wù)部門向被告人周某某送達(dá)《國家稅務(wù)總局淄博市稅務(wù)局第二稽查局稅務(wù)事項(xiàng)通知書》，要求2019年4月26日前提供淄博市博山**物資有限公司相關(guān)財(cái)務(wù)賬簿、憑證等相關(guān)涉稅資料，周某某以相關(guān)財(cái)務(wù)賬簿、憑證等賬目資料被孫某某搶走為名拒絕提供。
2、2013年至2015年期間，淄博市博山**物資有限公司（已被吊銷）以虛假納稅申報(bào)的方式偷逃稅款314640.81元，占各稅種應(yīng)納稅總額40%。2019年4月，國家稅務(wù)總局淄博市稅務(wù)局第二稽查局向淄博市博山**物資有限公司實(shí)際負(fù)責(zé)人周某某下達(dá)《稅務(wù)事項(xiàng)通知書》（淄稅二稽通【2019】**號(hào)）通知其結(jié)清稅款，截止2019年9月27日立案時(shí)仍未補(bǔ)繳相應(yīng)稅款。另查明，2019年10月16日，淄博市博山**物資有限公司補(bǔ)繳稅款、滯納金、罰款等共計(jì)94萬余元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證：戶籍證明等；2.證人證言：王某某等人詢問筆錄；3.被告人供述和辯解：周某某訊問筆錄；4.辨認(rèn)筆錄；5.其他證明材料。

本院認(rèn)為，被告人周某某隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，情節(jié)嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百六十二條之一之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪追究其刑事責(zé)任。淄博市博山**物資有限公司采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)，逃避繳納稅款數(shù)額巨大并且占應(yīng)納稅額百分之三十以上，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零一條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以逃稅罪追究公司實(shí)際負(fù)責(zé)人周某某的刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

淄博市博山區(qū)人民法院

檢察員：張萍

2019年12月27日

附：

1.被告人周某某現(xiàn)羈押于淄博市看守所；

2.案卷材料和證據(jù)5冊(cè)；

3._證人（鑒定人）名單1份。