上海市崇明區(qū)人民檢察院

起?訴?書

滬崇檢三部刑訴〔2020〕348號

被告人周某甲，男，1985年**月**日生，公民身份號碼3101041985********，漢族，大學(xué)文化，系上海**企業(yè)管理有限公司**，戶籍在上海市徐匯區(qū)**路**弄**號**室，住上海市徐匯區(qū)**路**弄**號**室。2019年11月12日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪由上海市公安局崇明分局刑事拘留，后延長刑事拘留期限至三十天，2019年12月11日由上海市公安局崇明分局取保候?qū)彙?/span>

本案由上海市公安局崇明分局偵查終結(jié)，以被告人周某甲涉嫌非法出售發(fā)票罪，于2020年8月21日移送本院審查起訴。本院受理后，于法定期限內(nèi)告知被告人有權(quán)委托辯護人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

顧某某（另案處理）從他人處獲悉被告人周某甲有發(fā)票等公司材料出售，遂與周某甲取得聯(lián)系，并約定在上海市奉賢區(qū)一小區(qū)處交易。后周某甲從惲某某（另案處理）處獲取上海**裝潢設(shè)計有限公司（以下簡稱*甲公司）、上海**安裝有限公司（以下簡稱*乙公司）增值稅普通發(fā)票各50份等材料，于2019年8月下旬某日至交易地點，以每個公司人民幣（以下幣種均為人民幣）1.8萬元的價格出售給顧某某，收取計3.6萬元，從中獲利0.2萬元，其余錢款交付惲某某。后上述100份發(fā)票被全部開具，價稅合計894萬余元。

2019年11月12日，被告人周某甲被警方抓獲，經(jīng)審，如實供述了犯罪事實，后又否認(rèn)犯罪事實。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.書證：身份信息材料、情況說明、案發(fā)經(jīng)過、到案情況、扣押清單、營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)機關(guān)發(fā)票發(fā)售清冊、相關(guān)發(fā)票明細、微信聊天記錄等；2.證人證言：顧某某、趙某某、王某某、惲某某、季某某、徐某某、周某乙等人的證言及相關(guān)辨認(rèn)筆錄；3.被告人周某甲的供述和辯解及相關(guān)辨認(rèn)筆錄。

本院認(rèn)為，被告人周某甲非法出售增值稅普通發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零九條第四款、第二款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以非法出售發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

上海市崇明區(qū)人民法院

檢??察??官：陸蓉蓉

檢察官助理：周祖范

2020年9月17日

附：

1.?被告人周某甲現(xiàn)取保候?qū)徲诰幼〉亍?/span>

2.?案卷材料和證據(jù)2冊，訊問筆錄1份。

3.《量刑建議書》1份。

4.?贓證物品清單1頁。

5.?相關(guān)法律條文。

《中華人民共和國刑法》

第二百零九條……

偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的前款規(guī)定以外的其他發(fā)票的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處一萬元以上五萬元以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。

非法出售可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，依照第一款的規(guī)定處罰。

非法出售第三款規(guī)定以外的其他發(fā)票的，依照第二款的規(guī)定處罰。

《中華人民共和國刑事訴訟法》

第一百七十六條??人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實已經(jīng)查清，證據(jù)確實、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任，應(yīng)當(dāng)做出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

……