莒南縣人民檢察院

起?訴?書(shū)

莒南檢二部刑訴〔2020〕254號(hào)

被告人周某甲，男，1969年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3728011969********，漢族，大專文化程度，戶籍地山東省臨沂市蘭山區(qū)**路**號(hào)，個(gè)體，住莒南縣**小區(qū)**單元**室。2013年1月29日因侮辱他人被莒南縣公安局行政拘留5日并處罰款500元；2019年6月12日因拒不履行報(bào)告財(cái)產(chǎn)狀況的法律義務(wù)被莒南縣人民法院決定司法拘留15日，2019年7月16日因拒不履行法院生效法律文書(shū)確定的法律義務(wù)被莒南縣人民法院決定司法拘留15日，2019年7月1日?qǐng)?zhí)行至2019年7月30日。2019年8月23日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪被莒南縣公安局刑事拘留，同年9月29日被逮捕。

被告人周某乙，男,1966年**月**日出生,公民身份號(hào)碼3303271966********,漢族，小學(xué)文化程度，浙江省**蒼南縣**鎮(zhèn)*村人，**紡織有限公司負(fù)責(zé)人，住江蘇省沭陽(yáng)縣**街道**廣場(chǎng)。2019年7月26日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪被莒南縣公安局刑事拘留，2019年8月30日被取保候?qū)彛?020年5月27日被本院取保候?qū)彙?/span>

本案由莒南縣公安局偵查終結(jié)，以被告人周某甲涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪、拒不執(zhí)行判決、裁定罪、敲詐勒索罪，以被告人周某乙涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月29日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年11月29日告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，于同日告知被害人有權(quán)委托訴訟代理人，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人及被害人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。本院于2020年1月14日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年2月13日補(bǔ)查偵查完畢移送起訴，于2020年3月27日第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年4月27日補(bǔ)充偵查完畢移送起訴。本院于2019年12月30日、2020年3月14日、2020年5月26日分別延長(zhǎng)審查起訴期限15日。

經(jīng)依法審查查明：

一、虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪

2018年10月至2019年6月，被告人周某甲作為山東**有限公司（以下簡(jiǎn)稱**公司）的實(shí)際經(jīng)營(yíng)人，在與被告人周某乙及同案人朱某某、管某某、趙某某（以上三人均已另案處理）經(jīng)營(yíng)的公司沒(méi)有貨物交易或僅有少量貨物交易的情況下，通過(guò)支付開(kāi)票費(fèi)及偽造資金回流的方式，讓周某乙等人為其虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票222份，稅額2886985.34元，并全部到莒南縣稅務(wù)局認(rèn)證抵扣。2019年8月23日，被告人周某甲被抓獲歸案。具體犯罪事實(shí)分述如下：

1、2018年10月至2019年5月，被告人周某甲向被告人周某乙支付一定數(shù)額的開(kāi)票費(fèi)，由周某乙通過(guò)商丘**棉紗有限公司及**紡織有限公司向**公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票75份，稅額1055752.2元。2019年7月26日，被告人周某乙被莒南縣公安局民警抓獲歸案。

2、2019年1月至4月，被告人周某甲承諾向管某某支付開(kāi)票費(fèi)，讓管某某通過(guò)平邑縣**公司向**公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票25份，稅額365626.92元。

3、2019年4月份，被告人周某甲承諾向朱某某支付開(kāi)票費(fèi)，讓朱某某通過(guò)平邑縣**有限公司向**公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票15份，稅額190102.79元。

4、2018年10月至2019年6月，被告人周某甲讓其前妻李某某與趙某某聯(lián)系，向趙某某支付一定數(shù)額的開(kāi)票費(fèi)，并讓趙某某通過(guò)濟(jì)南**紡織品有限公司向**公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票107份，稅額1275503.44元。

二、敲詐勒索罪

2014年10月至2019年5月，被告人周某甲向他人散布被害人丁某某經(jīng)營(yíng)的山東**有限公司使用“黑心棉”及偷稅、漏稅的消息，并威脅丁某某要向相關(guān)部門舉報(bào)，讓丁某某為其擔(dān)保貸款并向其轉(zhuǎn)款。丁某某為維護(hù)公司形象，答應(yīng)被告人周某甲的要求，先后為周某甲在**小額貸款公司等三家公司貸款擔(dān)保，因貸款到期后周某甲不償還，丁某某作為保證人代周某甲償還貸款本息共計(jì)1423200元，另外丁某某還多次向周某甲轉(zhuǎn)賬共計(jì)1790000元，以上丁某某損失共計(jì)3213200元。

三、拒不執(zhí)行判決、裁定罪

被告人周某甲系莒南縣**用品有限公司（以下簡(jiǎn)稱**公司）的實(shí)際經(jīng)營(yíng)人。2017年7月8日，莒南縣人民法院就莒南**有限公司（以下簡(jiǎn)稱**公司）與**公司民間借貸糾紛一案作出判決，判令**公司償還**公司借款200萬(wàn)元本息，被告人周某甲等人作為保證人負(fù)連帶清償責(zé)任。判決生效后，被告人周某甲拒不履行還款義務(wù)，榮華公司遂訴至法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，法院向周某甲下達(dá)《執(zhí)行通知書(shū)》及《報(bào)告財(cái)產(chǎn)令》后，周某甲拒不履行報(bào)告財(cái)產(chǎn)義務(wù)并拒絕還款。2019年7月份，法院對(duì)被告人周某甲司法拘留兩次，被拘留期間，周某甲僅償還榮華公司80000元，剩余借款本息拒不償還。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

辨認(rèn)筆錄；稅務(wù)登記信息、增值稅專用發(fā)票認(rèn)證抵扣明細(xì)、銀行賬戶交易記錄、轉(zhuǎn)賬記錄、借款合同、民事判決書(shū)、執(zhí)行通知書(shū)、報(bào)告財(cái)產(chǎn)令、執(zhí)行和解協(xié)議等書(shū)證；證人于某某、張某某、周某丙、周某丁、丁某某等人的證言；同案人管某某、朱某某、趙某某的供述；被告人周某甲、周某乙的供述等。

本院認(rèn)為，被告人周某甲虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，虛開(kāi)的稅款數(shù)額巨大；敲詐勒索他人財(cái)物，數(shù)額特別巨大；對(duì)人民法院的判決、裁定有能力執(zhí)行而拒不執(zhí)行，情節(jié)嚴(yán)重，其行為妨害了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序、侵犯了公民的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，分別觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款、第二百七十四條、第三百一十三條第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪、敲詐勒索罪、拒不執(zhí)行判決、裁定罪追究其刑事責(zé)任；被告人周某乙虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，虛開(kāi)的稅款數(shù)額較大，其行為妨害了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人周某甲在判決宣告以前一人犯數(shù)罪，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)刑法》第六十九條之規(guī)定處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

莒南縣人民法院

檢察官：王厚彥

檢察官助理：曹現(xiàn)敏

2020年6月11日

附:?

1、被告人周某甲現(xiàn)押于莒南縣看守所；被告人周某乙現(xiàn)在家中（聯(lián)系電話分別為：1375888****）。

2、偵查卷13冊(cè)。