安徽省定遠縣人民檢察院　

起?訴?書

定檢二部刑訴〔2020〕370號　

被告人周某某，男，1965年**月**日出生，居民身份證號碼3411251965********，漢族，初中文化，**縣稅務(wù)局駕駛員，戶籍所在地安徽省**縣，住**縣**鎮(zhèn)**路**號**幢**室，現(xiàn)住**縣**鎮(zhèn)**人家**號樓**室,因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年7月25日被定遠縣公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準，于2020年8月28日被定遠縣公安局逮捕。

被告人陳某某，男，1964年**月**日出生，居民身份證號碼3411251964********，漢族，初中文化，戶籍所在地安徽省**縣，戶籍所在地**縣**鎮(zhèn)**巷**號，上海市**物流有限公司和定遠縣**物流運輸有限公司法人代表,因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年7月30日被定遠縣公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準，于2020年8月28日被定遠縣公安局逮捕。

本案由定遠縣公安局偵查終結(jié)，以被告人周某某、陳某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年10月28日向本院移送審查起訴。本院受理后，于同年10月29日已告知被告人有權(quán)委托辯護人和認罪認罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。因案情復(fù)雜于2020年10月28日延長審查起訴期限十五日。被告人均同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2015年以來，被告人陳某某、周某某為牟取非法利益，伙同加油站工作人員，利用中石化**縣石油分公司IC加油卡業(yè)務(wù)，為上海、南京等地物流公司從中石化定遠石油分公司虛開增值稅專用發(fā)票，用于企業(yè)抵扣稅款。

套取虛開增值稅專用發(fā)票模式為由被告人周某某在中石化**石油分公司為上述物流公司辦理IC加油卡，并將提供的充值資金轉(zhuǎn)入物流公司賬戶，由物流公司補齊5-6.5%開票費用后轉(zhuǎn)入**縣石油分公司資金池，充值到加油卡內(nèi)。IC加油卡分主副卡，主卡由周某某保管持有，副卡由周某某交趙某某、曹某某、王某某等加油網(wǎng)點工作人員冒充分公司加油卡予以使用，套現(xiàn)資金扣除4-5.5%加油返點后，以“存現(xiàn)”、“無折現(xiàn)”及轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)入周某某的定遠農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行等賬戶內(nèi)，繼續(xù)用于物流公司加油卡充值。周某某憑借主卡消費金額到中石化定遠石油分公司開具進項增值稅專票，并通過快遞寄至物流公司用于抵扣稅款。期間，被告人陳某某聯(lián)系上海**物流有限公司、上海**物流有限公司、上海**國際物流有限公司、上海**物流有限公司、上海**國際物流有限公司、上海**物流有限公司、上海全權(quán)物流有限公司、上海**物流有限公司、南京**物流運輸公司、上海**物流有限公司10家物流公司。截止2018年10月18日，除上海**物流有限公司、上海**物流有限公司外，被告人陳某某、周某某為包括陳某某本人掌控的上海**物流有限公司在內(nèi)的9家物流公司虛開增值稅專用發(fā)票價稅合計33430279元，虛開稅額為4789208.12元，且已認證抵扣。被告人陳某某、周某某共從中獲利40萬余元由倆人平分。

案發(fā)后，被告人周某某、陳某某主動到案如實供述其犯罪事實，倆人主動提供線索檢舉揭發(fā)他人犯罪行為，并查證屬實，并且家人積極代為退繳全部違法所得。

認定上述事實的證據(jù)如下：1.?受案登記表、立案決定書、戶籍身份材料、歸案經(jīng)過、安徽省政府非稅收入一般繳款書、滁州市稅務(wù)局稅務(wù)調(diào)查材料、涉案物流企業(yè)取得增值稅專票信息、稅務(wù)登記信息和認證抵扣信息以及企業(yè)認證抵扣稅款會計憑證、周某某涉案賬戶的交易明細及現(xiàn)金存款憑證、順豐快遞郵遞單、涉案物流企業(yè)信息、中石化**石油分公司調(diào)取的加油卡充值明細、加油員信息以及部分發(fā)票等書證；2.?**石油分公司趙某某、曹某某、張某某、王某某、胡某某、金某某、許某某、劉某某等人及涉案企業(yè)蘇某某、石某某等人的證人證言；3.被告人周某某、陳某某的供述與辯解；4.定遠縣中遠會計師事務(wù)所關(guān)于安徽滁州**周某某等人涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票案專項審計報告的鑒定意見。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人陳某某、周某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人周某某、陳某某為牟取非法利益，伙同他人編造虛假的石油消費交易活動，為自己或他人虛開增值稅專用發(fā)票，造成國家稅款損失數(shù)額特別巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二十五條、第二百零五條第一、三款，涉嫌虛開增殖稅專用發(fā)票共同犯罪。犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以虛開增殖稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。在犯罪過程中作用地位相當，不區(qū)分主從犯。被告人陳某某、周某某認罪認罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。被告人陳某某、周某某主動投案如實供述其罪行，具有自首情節(jié)，依據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款規(guī)定，依法可以從輕或減輕處罰；提供線索檢舉揭發(fā)他人犯罪行為，查證屬實，系立功，依據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十八條規(guī)定，可以從輕或減輕處罰；其家人積極退繳違法所得，可酌定從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

??此致

安徽省定遠縣人民法院　

?檢察官??姚輝

2020年12月7日　

（此頁無正文）

附件：1.被告人陳某某、周某某現(xiàn)羈押于定遠縣看守所

????????????2.案卷材料和證據(jù)17冊2頁

????????????3.《證人名單》1份

4.《量刑建議書》1份

5.《認罪認罰具結(jié)書》2份

6.換押證8聯(lián)

7.定遠縣中遠會計師事務(wù)所審計報告1份