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起訴書(shū)(周某某、李某某虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案)_上海市普陀區(qū)人民檢察院

2021-09-24 塵埃 評(píng)論0

上海市普陀區(qū)人民檢察院

起 訴 書(shū)

滬普檢三部刑訴〔2020〕327號(hào)

被告人周某某,男,1981年**月**日生,公民身份號(hào)碼3604031981********,漢族,本科文化,原系青島**股份有限公司業(yè)務(wù)員,戶(hù)籍在江蘇省南京市鼓樓區(qū)**路**號(hào),住北京市豐臺(tái)區(qū)**號(hào)樓**室。2019年5月15日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪被上海市公安局普陀分局刑事拘留,2019年6月19日經(jīng)本院批準(zhǔn),次日由該局執(zhí)行逮捕。

被告人李某某,男,1970年**月**日生,公民身份號(hào)碼1101081970********,漢族,本科文化,原系**(上海)化工有限公司業(yè)務(wù)經(jīng)理,戶(hù)籍在北京市西城區(qū)**樓**室,住北京市朝陽(yáng)區(qū)**樓**室。2019年4月24日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪被上海市公安局普陀分局刑事拘留,2019年5月29日經(jīng)本院批準(zhǔn),當(dāng)日由該局執(zhí)行逮捕。2019年7月24日,經(jīng)上海市人民檢察院第二分院批準(zhǔn)延長(zhǎng)偵查羈押期限一個(gè)月。

本案由上海市公安局普陀分局偵查終結(jié),以被告人周某某、李某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪,于2019年8月15日向本院移送審查起訴。本院受理后,于同年8月16日告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人,依法訊問(wèn)了被告人,聽(tīng)取了被告人及其辯護(hù)人的意見(jiàn),審查了全部案件材料。經(jīng)審查,于2019年11月28日,將案件報(bào)送上海市人民檢察院第二分院。2020年4月1日,上海市人民檢察院第二分院將案件交本院辦理,本院于同年4月3日告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果,依法訊問(wèn)了被告人,聽(tīng)取了被告人及其辯護(hù)人的意見(jiàn),審查了全部案件材料。期間,兩次退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查。被告人周某某、李某某同意適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖肀景浮?/span>

經(jīng)依法審查查明:

2015年11月至12月,被告人李某某擔(dān)任中燁(上海**化工有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“**公司”)業(yè)務(wù)經(jīng)理期間,經(jīng)被告人周某某介紹,在**公司與**物流有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“**公司”)沒(méi)有真實(shí)貨物運(yùn)輸及實(shí)際業(yè)務(wù)往來(lái)的情況下,通過(guò)簽訂虛假的運(yùn)輸合同及銀行走賬,要星運(yùn)公司虛開(kāi)貨物運(yùn)輸增值稅專(zhuān)用發(fā)票給**公司,價(jià)稅合計(jì)人民幣149萬(wàn)余元,稅額人民幣14萬(wàn)余元。上述增值稅專(zhuān)用發(fā)票均已由**公司入賬并向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)抵扣了稅款。

2019年4月19日,被告人李某某在山東省淄博市火車(chē)站候車(chē)室被民警抓獲,到案后如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)。同年5月15日,被告人周某某接公安機(jī)關(guān)通知后主動(dòng)至公安機(jī)關(guān)接受調(diào)查,但未如實(shí)供述犯罪事實(shí),后又對(duì)上述犯罪事實(shí)如實(shí)供述。

上述事實(shí),有以下證據(jù)證明:

1.證人翟某某的證言,證明**公司僅能運(yùn)輸水泥、粉煤灰之類(lèi)貨物,無(wú)運(yùn)輸瀝青、燃料油能力,同時(shí)證實(shí)其將馮某某的銀行卡借給星運(yùn)公司老板翟某某使用的事實(shí)。

2.證人馮某某的證言,證實(shí)其將以自己名字辦理的一張農(nóng)業(yè)銀行卡交給翟某某使用的事實(shí)。

2.證人董某某的證言,證明其系**公司員工,在被告人李某某的安排下幫助打印運(yùn)輸合同的事實(shí)。

4.證人王某某的證言,證明其系被告人周某某的同事,在周某某的要求下給中燁公司李某某發(fā)送運(yùn)輸合同的事實(shí)。

5.證人牛某某的證言,證明其系**公司實(shí)際控制人,案件涉及的瀝青業(yè)務(wù)由李某某負(fù)責(zé),產(chǎn)生的利潤(rùn)由李某某支配使用,同時(shí)證實(shí)公司財(cái)務(wù)曾將149萬(wàn)元轉(zhuǎn)賬給貨運(yùn)公司,其使用牛某某銀行賬戶(hù)將約30萬(wàn)元轉(zhuǎn)賬至李某某指定賬戶(hù)的事實(shí)。

6.證人孫某某的證言,證明其系**公司業(yè)務(wù)總經(jīng)理,案件涉及的瀝青業(yè)務(wù)、資金及進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票均系李某某經(jīng)辦的事實(shí)。

7.貨物運(yùn)輸合同、銀行業(yè)務(wù)回單、銀行卡交易記錄,證明中燁公司與淄博**物流有限公司簽訂運(yùn)輸瀝青貨運(yùn)合同,后**公司轉(zhuǎn)賬人民幣149萬(wàn)余元至**公司銀行賬戶(hù)的事實(shí)。

8.銀行卡交易明細(xì),證明**公司、馮某某、周某某、黃某某等人銀行卡內(nèi)資金轉(zhuǎn)賬情況的事實(shí)。

9.貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、抵扣證明、增值稅納稅申報(bào)表,證明**公司開(kāi)具給中燁公司的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)149萬(wàn)余元,且**公司已將上述增值稅專(zhuān)用發(fā)票申報(bào)抵扣的事實(shí)。

10.戶(hù)籍資料、到案經(jīng)過(guò),證明被告人周某某、李某某的身份情況及到案經(jīng)過(guò)。

11.被告人周某某、李某某的供述,證明經(jīng)被告人李某某、周某某商議,在**公司與**公司沒(méi)有真實(shí)貨物運(yùn)輸及實(shí)際業(yè)務(wù)往來(lái)的情況下,經(jīng)周某某介紹,利用簽訂虛假的運(yùn)輸合同及銀行走賬,要**公司為**公司虛開(kāi)運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)共計(jì)人民幣149萬(wàn)余元,稅額人民幣14萬(wàn)余元,且均已抵扣的事實(shí)。

上述證據(jù)來(lái)源及收集程序合法,內(nèi)容客觀真實(shí),足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人周某某、李某某對(duì)基本犯罪事實(shí)無(wú)異議,并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為,被告人周某某介紹他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、被告人李某某讓他人為自己虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票,行為均已觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款、第三款、第二十五條第一款之規(guī)定,犯罪事實(shí)清楚,證據(jù)確實(shí)、充分,應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究上述二名被告人的刑事責(zé)任。被告人周某某、李某某到案后均能如實(shí)供述自己的罪行,根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款,可以從輕處罰。被告人周某某、李某某均自愿認(rèn)罪認(rèn)罰,根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條,可以依法從寬處理。建議判處被告人周某某有期徒刑一年三個(gè)月,并處罰金人民幣三萬(wàn)元,建議適用緩刑。建議判處被告人李某某有期徒刑一年三個(gè)月,并處罰金人民幣三萬(wàn)元,建議適用緩刑。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定,提起公訴,請(qǐng)依法審判。

此致

上海市普陀區(qū)人民法院

檢察員:張興

2020年4月29日

附:

1.被告人周某某、李某某現(xiàn)羈押于上海市普陀區(qū)看守所,(周某某辯護(hù)人:張弘,1391804****;李某某辯護(hù)人:李劍瑜,1331199****)。

2.偵查卷宗九冊(cè)。

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》二份。

4.《適用簡(jiǎn)易程序建議書(shū)》一份

5.相關(guān)法律條文。

《中華人民共和國(guó)刑法》

第二十五條第一款 共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。

第六十七條第三款犯罪嫌疑人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié),但是如實(shí)供述自己罪行的,可以從輕處罰;因其如實(shí)供述自己罪行,避免特別嚴(yán)重后果發(fā)生的,可以減輕處罰。

第二百零五條第一款 虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票或者虛開(kāi)用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的,處三年以下有期徒刑或者拘役,并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;虛開(kāi)的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,處三年以上十年以下有期徒刑,并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金;虛開(kāi)的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的,處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑,并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。
  第三款虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票或者虛開(kāi)用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票,是指有為他人虛開(kāi)、為自己虛開(kāi)、讓他人為自己虛開(kāi)、介紹他人虛開(kāi)行為之一的。

《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》

第十五條犯罪嫌疑人、被告人自愿如實(shí)供述自己的罪行,承認(rèn)指控的犯罪事實(shí),愿意接受處罰的,可以依法從寬處理。

第一百七十六條人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實(shí)已經(jīng)查清,證據(jù)確實(shí)、充分,依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的,應(yīng)當(dāng)作出起訴決定,按照審判管轄的規(guī)定,向人民法院提起公訴,并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰的,人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議,并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)等材料?!

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