廣東省東莞市人民檢察院

起??訴??書

東檢刑二刑訴〔2018〕104號

被告單位東莞市**橡膠絕緣制品有限公司（以下簡稱：**橡膠絕緣制品公司），住所地為本市石碣鎮(zhèn)四甲振榮街，法定代表人姜某乙，該公司主要經(jīng)營范圍為產(chǎn)銷橡膠、絕緣材料、貨物進出口等。

訴訟代表人姜某甲，男，51歲，系**橡膠絕緣制品公司員工。

被告人姜某乙，男，1973年**月**日出生，身份證號碼：4221271973********，漢族，文化程度大專，系**橡膠絕緣制品公司負責(zé)人，住本市東城區(qū)**小區(qū)**棟**房（戶籍所在地為本市石龍鎮(zhèn)**路**號**花園**幢**單元**）。因涉嫌走私普通貨物罪于2018年5月11日被刑事拘留，同年6月15日被逮捕。

被告單位東莞市**膠粘有限公司（以下簡稱：**膠粘公司），住所地為本市石碣鎮(zhèn)**村**路**工業(yè)區(qū)，法定代表人何某某，該公司主要經(jīng)營范圍為加工、銷售膠粘帶、保護膜等。

訴訟代表人何某某，女，37歲，系**膠粘公司法定代表人。

被告人周某某，男，1978年**月**日出生，身份證號碼：4203021978********，漢族，文化程度中專，系**膠粘公司負責(zé)人，住本市茶山鎮(zhèn)**小區(qū)**（戶籍所在地為湖北省竹溪縣**鎮(zhèn)**村**組）。因涉嫌走私普通貨物罪于2018年5月11日被刑事拘留，同年6月15日被逮捕。

被告人甘某某，女，1989年**月**日出生，身份證號碼：4203241989********，漢族，文化程度初中，系**膠粘公司采購經(jīng)理，住本市**膠粘公司員工宿舍（戶籍所在地為湖北省竹溪縣**鎮(zhèn)**村**號）。因涉嫌走私普通貨物罪于2018年5月11日被刑事拘留，同年6月15日被逮捕。

本案由黃埔海關(guān)駐長安辦事處緝私分局偵查終結(jié)，以被告單位**橡膠絕緣制品公司、**膠粘公司，被告人姜某乙、周某某、甘某某涉嫌走私普通貨物罪，于2018年8月15日向本院移送審查起訴。本院受理后，已于法定期限內(nèi)告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護人，依法訊問了訴訟代表人、被告人，審查了全部案件材料。期間，依法退回補充偵查一次，延長審查起訴期限一次。

經(jīng)依法審查查明：**橡膠絕緣制品公司系一家成立于2010年4月9日的有限責(zé)任公司，該公司執(zhí)行加工貿(mào)易合同手冊，從境外進口膠膜、膠帶等貨物。2012年至2017年，**橡膠絕緣制品公司因在國內(nèi)購買原料生產(chǎn)產(chǎn)品出口，導(dǎo)致其加工貿(mào)易進料加工合同項下進口指標(biāo)盈余，合同無法平衡。**橡膠絕緣制品公司為平衡合同，騙取核銷，經(jīng)**橡膠絕緣制品公司負責(zé)人被告人姜某乙與**膠粘公司負責(zé)人被告人周某某共同商議后，決定使用**橡膠絕緣制品公司加工貿(mào)易進料加工合同項下進口指標(biāo)為**膠粘公司進口膠膜、膠帶等貨物，**橡膠絕緣制品公司收取**膠粘公司相應(yīng)的“指標(biāo)費”。具體過程為：先由周某某與姜某乙商談相關(guān)進口事宜，周某某再指使**膠粘公司采購經(jīng)理被告人甘某某負責(zé)具體操作實施，包括在每次進口貨物時向姜某乙發(fā)送進口貨物明細的電子郵件，并支付費用。經(jīng)統(tǒng)計，**橡膠絕緣制品公司將**膠粘公司在境外采購的本應(yīng)以一般貿(mào)易方式征稅進口的膠膜、膠帶共計4874卷（折合69329.1千克），偽報為**橡膠絕緣制品公司的保稅貨物走私進口。????????

經(jīng)海關(guān)關(guān)稅部門核定，上述貨物偷逃應(yīng)繳稅款人民幣3495208.16元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

海關(guān)核定證明書等鑒定意見，電子郵件等電子數(shù)據(jù)，發(fā)票等書證，被告人姜某乙、周某某、甘某某的供述。

本院認為，被告單位**橡膠絕緣制品公司、**膠粘公司，被告人姜某乙、周某某、甘某某無視國法，違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定，將**膠粘公司在境外采購的本應(yīng)以一般貿(mào)易方式征稅進口的膠膜、膠帶偽報成**橡膠絕緣制品公司的保稅貨物走私進口，偷逃國家稅款，其行為均已觸犯《中華人民共和國刑法》第一百五十三條、第三十一條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，對被告單位**橡膠絕緣制品公司、**膠粘公司，被告人姜某乙、周某某、甘某某均應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六之規(guī)定提起公訴，請依法判處。

此致

廣東省東莞市中級人民法院?

檢察員：宋　穎

2018年11月10日

附：

1、被告人姜某乙、周某某、甘某某現(xiàn)被羈押于東莞市第二看守所。

2、東莞市**膠粘有限公司繳納違法所得共計人民幣3495208.16元；東莞市**橡膠絕緣制品有限公司繳納違法所得共計人民幣10萬元。現(xiàn)扣押于黃埔海關(guān)駐長安辦事處緝私分局，請依法判處。

3、移送本案偵查卷十卷、檢察卷一卷。