江蘇省常州市新北區(qū)人民檢察院　

起?訴?書(shū)

新檢訴刑訴〔2020〕167號(hào)　

被告人周某某，男性，1990年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3509251990********，漢族，高中文化，現(xiàn)無(wú)業(yè)，戶(hù)籍所在地福建省寧德市周寧縣，住福建省周寧縣東市**路**號(hào)。被告人因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年10月31日被常州市公安局新北分局刑事拘留，因涉嫌犯有虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年12月5日經(jīng)常州市新北區(qū)人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，同日由該分局執(zhí)行逮捕。

辯護(hù)人李康，博愛(ài)星（上海）律師事務(wù)所律師。

本案由常州市公安局新北分局偵查終結(jié)，以被告人周某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年2月5日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告人周某某有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告人及其辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。本院以事實(shí)不清、證據(jù)不足，于2020年3月20日將該案退回常州市公安局新北分局補(bǔ)充偵查，2020年4月20日該分局補(bǔ)充偵查完畢，重新移送本院審查起訴。2020年3月5日，本院決定延長(zhǎng)審查起訴期限十五日。被告人周某某同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2014年至2019年間，被告人周某某先后以他人名義設(shè)立常州**商貿(mào)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*甲公司”）、常州**鋼鐵貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*乙公司”）、常州**金屬材料有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*丙公司”）、常州**金屬材料有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*丁公司”）、常州**商貿(mào)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*戊公司”），并在沒(méi)有真實(shí)業(yè)務(wù)往來(lái)的情況下，向常州市**廠等9家單位虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票345張，價(jià)稅合計(jì)金額共計(jì)人民幣31260745.1元（以下幣種相同），其中稅額共計(jì)4525744.22元；被告人周某某在明知沒(méi)有真實(shí)貨物往來(lái)的情況下，先后介紹常州**商貿(mào)有限公司、常州**物資有限公司、常州**商貿(mào)有限公司等9家公司，向常州市**廠等5家單位虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票227張，價(jià)稅合計(jì)金額共計(jì)21958404.89元，其中稅額共計(jì)3121583.2元。上述增值稅專(zhuān)用發(fā)票均被上述9家受票單位用于向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)進(jìn)項(xiàng)抵扣，造成國(guó)家稅款被騙共計(jì)7647327.42元。具體犯罪事實(shí)分述如下：

1.2014年至2016年間，被告人周某某通過(guò)上述方式，以*甲公司、*乙公司的名義，向常州市**廠虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票38張，價(jià)稅合計(jì)金額共計(jì)3596564.3元，其中稅額共計(jì)522577.69元；介紹常州**商貿(mào)有限公司、常州**金屬材料有限公司、常州**金屬材料有限公司向常州市**廠虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票19張，價(jià)稅合計(jì)金額共計(jì)1723265.3元，其中稅額共計(jì)250388.96元。

2.2014年至2016年間，被告人周某某通過(guò)上述方式，以*甲公司、*丙公司、*丁公司、*戊公司的名義，向常州市武進(jìn)**冶金鍛造有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票17張，價(jià)稅合計(jì)金額共計(jì)1402066.7元，其中稅額共計(jì)202244.93元；介紹常州**金屬材料有限公司、常州**商貿(mào)有限公司向常州市武進(jìn)**冶金鍛造有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票17張，價(jià)稅合計(jì)金額共計(jì)1544107.7元，其中稅額共計(jì)223151.61元。

3.2015年至2016年間，被告人周某某通過(guò)上述方式，以*甲公司的名義，向常州市**機(jī)械有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票13張，價(jià)稅合計(jì)金額共計(jì)968814.9元，其中稅額共計(jì)140767.97元。

4.2015年至2016年間，被告人周某某通過(guò)上述方式，以*甲公司、*丙公司的名義，向常州**商貿(mào)有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票20張，價(jià)稅合計(jì)金額共計(jì)1566787.7元，其中稅額共計(jì)227652.91元。

5.2015年至2016年間，被告人周某某通過(guò)上述方式，以*甲公司的名義，向常州**機(jī)電設(shè)備有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票7張，價(jià)稅合計(jì)金額共計(jì)551547.2元，其中稅額共計(jì)80139.34元。

6.2015年至2017年間，被告人周某某通過(guò)上述方式，以*甲公司的名義，向常州**機(jī)械有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票9張，價(jià)稅合計(jì)金額共計(jì)931564元，其中稅額共計(jì)135352.85元；介紹常州**金屬材料有限公司、常州**商貿(mào)有限公司**機(jī)械有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票2張，價(jià)稅合計(jì)金額共計(jì)84796.2元，其中稅額共計(jì)12320.81元。

7.2015年至2019年間，被告人周某某通過(guò)上述方式，以*丙公司、*甲公司、*戊公司的名義，向常州**五金制品有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票27張，價(jià)稅合計(jì)金額共計(jì)2041757.2元，其中稅額共計(jì)294008.04元；介紹常州**商貿(mào)有限公司、常州**物資有限公司、常州**商貿(mào)有限公司向常州**五金制品有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票16張，價(jià)稅合計(jì)金額共計(jì)1299580.5元，其中稅額共計(jì)170591.75元。

8.2016年7月至8月間，被告人周某某通過(guò)上述方式，以*甲公司、*乙公司的名義，向常州**鋼管有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票17張，價(jià)稅合計(jì)金額共計(jì)1695789.4元，其中稅額共計(jì)246396.75元。

9.2015年至2018年間，被告人周某某通過(guò)上述方式，以*丙公司、*甲公司、*戊公司、*乙公司、*丁公司的名義，向常州**重型機(jī)械有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票195張，價(jià)稅合計(jì)金額共計(jì)18505853.7元，其中稅額共計(jì)2676603.74元；介紹常州**物資有限公司、常州**商貿(mào)有限公司、常州**商貿(mào)有限公司、常州**商貿(mào)有限公司、常州**金屬材料有限公司等公司向常州**重型機(jī)械有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票173張，價(jià)稅合計(jì)金額共計(jì)17306655.19元，其中稅額共計(jì)2465130.07元。

2019年10月29日，被告人周某某自動(dòng)至福建省周寧縣公安機(jī)關(guān)投案，并如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.增值稅專(zhuān)用發(fā)票、銀行交易記錄等書(shū)證；

2.證人葉某某、周某甲、李某某等人的證言；

3.被告人周某某的供述和辯解；

4.常州市公安局新北分局制作的辨認(rèn)筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人周某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人周某某為他人虛開(kāi)、介紹他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，虛開(kāi)的稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款、第三款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人周某某自動(dòng)投案，并如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，是自首，可以從輕或者減輕處罰。被告人周某某認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省常州市新北區(qū)人民法院　

檢察官：馬可蘭

2020年5月18日　

附件：

1.被告人周某某現(xiàn)羈押于常州市看守所。

2.案卷材料和證據(jù)15冊(cè)

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》1份

4.《量刑建議書(shū)》1份