江蘇省金湖縣人民檢察院

起??訴??書

金檢刑二刑訴〔2020〕15號(hào)

被告單位天津**國際貿(mào)易有限公司，組織機(jī)構(gòu)代碼34090****，單位地址：天津自貿(mào)區(qū)（中心商務(wù)區(qū)）**莊園**房間，法定代表人：馬某某。

訴訟代表人陳某甲，男，1972年**月**日生，住河北省廊坊市大城縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)?，聯(lián)系電話1512894****。

被告單位天津**國際貿(mào)易有限公司，組織機(jī)構(gòu)代碼30069****，單位地址：天津自貿(mào)區(qū)（東疆保稅港區(qū)）**路**號(hào)**區(qū)**棟**門**室（經(jīng)營地：天津?yàn)I海新區(qū)自貿(mào)區(qū)**區(qū)**大廈**室），法定代表人：邱某某。

訴訟代表人陳某乙，男，1977年**月**日生，住河北省廊坊市大城縣**鎮(zhèn)**路**里**排**號(hào)，聯(lián)系電話1863267****。

被告人吳某某，男，1986年**月**日生，身份證號(hào)碼1309221986********，漢族，初中文化，天津**鋼鐵貿(mào)易有限公司法定代表人，天津**國際貿(mào)易有限公司、天津**國際貿(mào)易有限公司虛開增值稅專用發(fā)票案參與人，住河北省滄州市青縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)。被告人吳某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2015年9月11日被金湖縣公安局刑事拘留，2015年10月10日被該局取保候?qū)彛?016年9月19日金湖縣人民法院對(duì)其決定逮捕，2019年7月23日由金湖縣公安局執(zhí)行逮捕。

辯護(hù)人王偉東，河北王偉東律師事務(wù)所律師。

本案由金湖縣公安局偵查終結(jié)，以被告單位天津**國際貿(mào)易有限公司、天津**國際貿(mào)易有限公司和被告人吳某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月1日向本院移送審查起訴。本院受理后，于當(dāng)日已告知各被告單位及被告人吳某某有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人吳某某及其辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。因案情復(fù)雜，本院于2019年8月28日決定延長審查起訴期限十五日。因部分事實(shí)不清、證據(jù)不足，本院分別于2019年9月16日、11月29日將本案退回金湖縣公安局補(bǔ)充偵查，金湖縣公安局補(bǔ)充偵查完畢，分別于2019年10月15日、12月27日重新移送審查起訴。被告人吳某某同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

1．2015年7月間，天津**鋼鐵貿(mào)易有限公司（另案處理）在沒有發(fā)生真實(shí)貨物交易的情況下，讓淮安**金屬材料有限公司、淮安**商貿(mào)有限公司為其開具增值稅專用發(fā)票219份，價(jià)稅合計(jì)人民幣25551318.83元，稅額人民幣3712584.54元被認(rèn)證抵扣。時(shí)任該公司法定代表人的被告人吳某某聯(lián)系虛開增值稅專用發(fā)票并安排抵扣。

2．2015年7月間，被告單位天津**國際貿(mào)易有限公司在沒有發(fā)生真實(shí)貨物交易的情況下，讓淮安**金屬材料有限公司、淮安**貿(mào)易有限公司、淮安**銅業(yè)有限公司、淮安**金屬材料有限公司、淮安**商貿(mào)有限公司為其開具增值稅專用發(fā)票401份，價(jià)稅合計(jì)人民幣46597314.67元，稅額人民幣6770549.85元被認(rèn)證抵扣。被告人吳某某代表天津**國際貿(mào)易有限公司接受虛開的增值稅專用發(fā)票并安排抵扣。

3．2015年7月間，被告單位天津**國際貿(mào)易有限公司在沒有發(fā)生真實(shí)貨物交易的情況下，讓淮安**金屬材料有限公司、淮安**金屬材料有限公司、淮安**貿(mào)易有限公司、淮安**商貿(mào)有限公司為其開具增值稅專用發(fā)票561份，價(jià)稅合計(jì)人民幣65321339.13元，稅額人民幣9491134.12元，被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證抵扣559份，抵扣稅額人民幣9457159.57元。被告人吳某某代表天津**國際貿(mào)易有限公司接受虛開的增值稅專用發(fā)票并安排抵扣。

被告人吳某某歸案后如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.金湖縣公安局扣押的天津**國際貿(mào)易有限公司、天津**國際貿(mào)易有限公司記帳憑證；調(diào)取的稅務(wù)認(rèn)證結(jié)果通知書、銀行對(duì)帳單；調(diào)取的南通市中級(jí)人民法院刑事判決書等書證；

2.證人呂某某、張某某的證言；

3.被告人吳某某及另案處理的唐某某、肖某某的供述與辯解；

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。兩被告單位對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，天津奇**貿(mào)易有限公司以及被告單位天津**國際貿(mào)易有限公司、天津**國際貿(mào)易有限公司讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，虛開稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條、第三十條、第三十一條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人吳某某作為單位犯罪的直接責(zé)任人員，亦應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任。被告人吳某某犯罪歸案后如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，對(duì)兩被告單位及被告人吳某某均可以從輕處罰。被告單位天津**國際貿(mào)易有限公司、天津**國際貿(mào)易有限公司自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

江蘇省金湖縣人民法院

檢察員：吳中秋

????????????????????????2020年1月22日

附：

1.被告人吳某某現(xiàn)羈押于金湖縣看守所；

2.案卷材料和證據(jù)材料共6冊679頁；

3．《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》二份。