紹興市柯某區(qū)人民檢察院

起?訴?書

紹柯檢二刑訴〔2020〕1574號(hào)

被告單位紹興**紡織服飾有限公司，住所地紹興市柯某區(qū)**街道**村，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼913306213075******。

訴訟代表人裘某某，男，1976年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3306231976********，漢族，高中文化，紹興**紡織服飾有限公司兼職會(huì)計(jì)，住浙江省嵊州市**鎮(zhèn)**路**號(hào)。

被告單位紹興柯某**紡織有限公司，住所地紹興市柯某區(qū)**街道**村**公路北，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼913306216716******。

訴訟代表人宋某甲，女，xxxx年xx月xx日出生，公民身份號(hào)碼3306211976********，漢族，初中文化，紹興柯某**紡織有限公司員工，住浙江省紹興市柯某區(qū)**街道**村**號(hào)。

被告單位紹興柯某**紡織有限公司，住所地紹興市柯某區(qū)**街道**村，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91330621MA28******。

訴訟代表人宋某甲，女，1976年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3306211976********，漢族，初中文化，紹興柯某**紡織有限公司員工，住浙江省紹興市柯某區(qū)**街道**村**號(hào)。

被告單位紹興柯某**服飾有限公司，住所地紹興市柯某區(qū)**街道**村，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼913306215835******。

訴訟代表人裘某某，男，1976年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3306231976********，漢族，高中文化，紹興柯某**服飾有限公司兼職會(huì)計(jì)，住浙江省嵊州市**鎮(zhèn)**路**號(hào)。

被告單位紹興**紡織品有限公司，住所在紹興市越城區(qū)**街道**村，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91330600MA28******。

訴訟代表人宋某甲，女，1976年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3306211976********，漢族，初中文化，紹興**紡織品有限公司員工，住浙江省紹興市柯某區(qū)**街道**村**號(hào)。

被告人吳賢良，男，1975年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3306211975********，漢族，高中文化，紹興**紡織服飾有限公司、紹興柯某**紡織有限公司和紹興柯某**服飾有限公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)者，紹興柯某**紡織有限公司、紹興**紡織品有限公司法定代表人，住浙江省紹興市柯某區(qū)**街道**村**號(hào)。因犯虛開增值稅專用發(fā)票案于2018年5月21日被湖北省陽(yáng)新縣人民法院判處有期徒刑三年，緩刑三年（緩刑考驗(yàn)期從2018年6月1日至2021年5月31日），并處罰金人民幣十萬元（已繳納）；因本案于2019年12月6日被紹興市公安局柯某區(qū)分局刑事拘留,經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2020年1月10日被依法逮捕。

本案由紹興市公安局柯某區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告人吳賢良涉嫌犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年4月10日移送本院起訴。本院受理后，于同日告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及辯護(hù)律師的意見，審查了全部案件材料。本院于2020年5月25日、8月10日兩次退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，紹興市公安局柯某區(qū)分局經(jīng)補(bǔ)充偵查后分別于同年6月20日、8月31日再次移送審查起訴；因案情重大、復(fù)雜，本院分別于2020年5月8日、7月24日、10月1日分別延長(zhǎng)審查起訴期限15日。

經(jīng)依法審查查明：

2016年4月至8月期間，被告人吳賢良在實(shí)際經(jīng)營(yíng)被告單位紹興**紡織服飾有限公司、紹興柯某**紡織有限公司、紹興柯某**紡織有限公司、紹興柯某**服飾有限公司和紹興**紡織品有限公司期間，為取得增值稅專用發(fā)票抵扣稅款，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，經(jīng)他人介紹，從南京***紡織品有限公司等7家公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)236份至紹興**紡織服飾有限公司、紹興柯某**紡織有限公司、紹興柯某**紡織有限公司、紹興柯某**服飾有限公司和紹興**紡織品有限公司，虛開增值稅專用發(fā)票價(jià)稅共計(jì)24，091，623.3元，稅額共計(jì)3，863，956元。上述發(fā)票均已認(rèn)證抵扣。具體如下：

1.2016年5月至8月期間，被告人吳賢良采取上述方式，從南京***紡織品有限公司、漢川市**紡織有限公司、漢川市**紡織有限公司、烏魯木齊**紡織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)96份至紹興**紡織服飾有限公司，價(jià)稅合計(jì)8，139，188.3元，稅額合計(jì)1，546，080.96元。

2.2016年4月至7月期間，被告人吳賢良采取上述方式從南京***紡織品有限公司虛開增值稅專用發(fā)票36份至紹興柯某**紡織有限公司，價(jià)稅合計(jì)4，140，201.78元，稅額合計(jì)601，567.9元。

3.2016年5月至2016年7月期間，被告人吳賢良采取上述方式，從漢川市**紡織有限公司、合肥**紡織品有限公司、南京***紡織品有限公司、烏魯木齊**紡織有限公司、烏魯木齊**紡織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)72份至紹興柯某**紡織有限公司，價(jià)稅合計(jì)8，092，417.98元，稅額合計(jì)1，175，821.31元。

4.?2016年4月期間，被告人吳賢良采取上述方式，從合肥**紡織品有限公司虛開增值稅專用發(fā)票12份至紹興柯某**服飾有限公司，價(jià)稅合計(jì)1，403，976元，稅額合計(jì)203，996.52元。

5.?2016年6月期間，被告人吳賢良采取上述方式，從烏魯木齊**紡織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票20份至紹興**紡織品有限公司，價(jià)稅共計(jì)2，315，839.3元，稅額共計(jì)336，489.5元。

2016年至2017年期間，被告單位紹興**紡織服飾有限公司、紹興柯某**紡織有限公司、紹興柯某**紡織有限公司、紹興柯某**服飾有限公司分別向稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)繳稅款共計(jì)1，466，788.09元及相應(yīng)的滯納金。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證：調(diào)取證據(jù)材料清單、執(zhí)行通知書、社區(qū)矯正服刑人員報(bào)到告知書、人員報(bào)到通知書、刑事判決書、銀行賬戶交易明細(xì)、證明、立案決定書、稅務(wù)登記資料、天眼查查詢結(jié)果單、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司登記基本資料、稅務(wù)稽查案件協(xié)查報(bào)告、增值稅專用發(fā)票抵扣清單、發(fā)票認(rèn)證結(jié)果清單、江蘇增值稅專用發(fā)票、湖北增值稅專用發(fā)票、安徽增值稅專用發(fā)票、記賬憑證、入庫(kù)單、資金流向表、稅務(wù)資料、認(rèn)罪認(rèn)罰承諾書、人口信息資料等；

2.證人證言：抓獲經(jīng)過、情況說明、證人宋某甲、宋某乙、沈某某、孫某某、裘某某、賈某某的證言等；

3.被告人吳賢良的供述與辯解；

4.電子數(shù)據(jù)：銀行賬戶交易記錄數(shù)據(jù)。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位及被告人吳賢良對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位紹興**紡織服飾有限公司、紹興柯某**紡織有限公司、紹興柯某**紡織有限公司、紹興柯某**服飾有限公司和紹興**紡織品有限公司讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，虛開稅款數(shù)額較大；被告人吳賢良系被告單位紹興**紡織服飾有限公司、紹興柯某**紡織有限公司、紹興柯某**紡織有限公司、紹興柯某**服飾有限公司和紹興**紡織品有限公司虛開增值稅專用發(fā)票直接負(fù)責(zé)的主管人員，其行為均觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條、第三十條、第三十一條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人吳賢良曾因犯虛開增值稅專用發(fā)票罪被宣告緩刑，在緩刑考驗(yàn)期內(nèi)發(fā)現(xiàn)在判決前還有其他罪沒有判決，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第七十七條、第六十九條、第七十條之規(guī)定，應(yīng)撤銷緩刑，數(shù)罪并罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

紹興市柯某區(qū)人民法院

檢察官?徐貴銀

2020年10月15日

附：

????1.被告人吳賢良現(xiàn)羈押在紹興市柯某區(qū)看守所，訴訟代表人裘某某聯(lián)系電話1335750****，宋某甲聯(lián)系電話1390675****；

2.移送偵查卷宗拾玖冊(cè)、檢察卷壹冊(cè)；

3.?《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》、《量刑建議書》、《簡(jiǎn)易程序建議書》各一份；　

4.移送物品詳見清單?！?/span>