安徽省淮南市八公山區(qū)人民檢察院

起 訴 書(shū)

八檢一部刑訴〔2020〕8號(hào)

被告人吳某某，男，1965年**月**日生，居民身份證號(hào)碼:3604261965********，漢族，高中文化，江西**羽毛有限公司法人，江西省德安縣第**屆人大代表，現(xiàn)住址（同戶籍所在地）江西省德安縣**鎮(zhèn)**路**號(hào)。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪于2018年4月18日被淮南市公安局八公山分局決定刑事拘留，4月21日被杭州市公安局蕭山區(qū)分局新塘派出所臨時(shí)羈押在蕭山區(qū)看守所，4月22日帶離出所。5月31日德安縣人大常委會(huì)許可淮南市公安局八公山分局對(duì)吳某某采取刑事拘留強(qiáng)制措施。吳某某于2018年7月23日被淮南市公安局八公山分局刑事拘留，8月16日被該局取保候?qū)彛?019年8月16日被本院取保候?qū)彙?/span>

本案由淮南市公安局八公山分局偵查終結(jié)，以被告人吳某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月16日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年8月16日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，本院于2019年9月25日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年10月25日補(bǔ)查重報(bào)；本院于2019年12月6日第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年1月6日補(bǔ)查重報(bào)。本院于2019年9月17日、2019年11月26日延長(zhǎng)審查起訴期限。

經(jīng)依法審查查明：2017年7月至11月期間，被告人吳某某與安徽**羽毛股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱**羽毛公司）總經(jīng)理潘某某（另案處理）商定，由吳某某介紹他人從**羽毛公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，**羽毛公司收取開(kāi)票費(fèi)用。2017年7月26日，在沒(méi)有貨物交易的情況下，吳某某介紹阜陽(yáng)**服飾有限公司（以下簡(jiǎn)稱**服飾公司）從**羽毛公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票一份，發(fā)票號(hào)碼為：3400153160-02363369，價(jià)稅合計(jì)800000元，稅額116239.32元。當(dāng)天，**服飾公司法定代表人董某某將開(kāi)票費(fèi)用40000元轉(zhuǎn)至吳某某賬戶，吳某某將其中的8000元予以截留，剩余的32000元轉(zhuǎn)至**羽毛公司會(huì)計(jì)黃某某（另案處理）賬戶。為制造虛假的交易流水，2017年8月30日、31日，**服飾公司將冒充貨款的800000元轉(zhuǎn)至**羽毛公司賬戶。2017年8月30日、31日、9月1日，黃某某將該800000元通過(guò)其個(gè)人賬戶，返還至吳某某提供的**服飾公司職工劉某某的個(gè)人賬戶上，完成資金回流。虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票于2017年7月被**服飾公司抵扣。案發(fā)后，**服飾公司于2018年6月將該發(fā)票做進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出，補(bǔ)交稅款116239.32元，滯納金18307.69元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1. 德安縣人大常委會(huì)證明、黃某某手機(jī)勘驗(yàn)微信截圖、吳某某農(nóng)行卡交易明細(xì) 、董某某提供增值稅專用發(fā)票及完稅證明 、潁東稅務(wù)局提供**服飾公司稅務(wù)登記證、增值稅納稅申報(bào)表、黃某某制作《企業(yè)往來(lái)發(fā)生額及余額表》、劉某某阜陽(yáng)潁東農(nóng)村商業(yè)銀行賬戶交易明細(xì)、**羽毛公司農(nóng)業(yè)銀行壽縣安豐支行賬戶交易明細(xì)等書(shū)證；2.證人潘某某、黃某某、董某某等證人證言；3.被告人吳某某供述和辯解；4.辨認(rèn)筆錄等證據(jù)予以證實(shí)。

本院認(rèn)為，被告人吳某某介紹他人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款、第三款的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

安徽省淮南市八公山區(qū)人民法院

檢察員：王凱

2020年2月3日

附：

1.被告人現(xiàn)在其住處執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

2.案卷材料五冊(cè)，證據(jù)二份。

3.證人名單一份。

4.光盤(pán)三份。