重慶市渝中區(qū)人民檢察院

起?訴?書

渝中檢刑訴〔2020〕15號(hào)

被告人吳某某，男，1974年**月**日出生，身份證號(hào)碼5102291974********，漢族，高中文化程度，重慶**甲貿(mào)易有限公司總經(jīng)理、重慶**乙貿(mào)易有限公司法定代表人，重慶市永川區(qū)人，住重慶市永川區(qū)**大道**號(hào)**幢**。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年3月19日被重慶市公安局渝中區(qū)分局刑事拘留，同年4月25日經(jīng)本院批準(zhǔn)，次日由重慶市公安局渝中區(qū)分局執(zhí)行逮捕。

本案由重慶市公安局渝中區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告人吳某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年9月24日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。因案情復(fù)雜，本院于2019年10月25日延長(zhǎng)審查起訴期限十五日。因事實(shí)不清、證據(jù)不足，于2019年11月8日退回重慶市公安局渝中區(qū)分局補(bǔ)充偵查，重慶市公安局渝中區(qū)分局于2019年12月6日再次將該案移送審查起訴。因案情復(fù)雜，于2020年1月7日依法延長(zhǎng)審查起訴期限十五日。被告人吳某某同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：宋某某（已起訴）于2004年6月22日成立重慶**甲貿(mào)易有限公司（下簡(jiǎn)稱“**甲公司”），住所地重慶市渝中區(qū)**路**號(hào)**室，主要經(jīng)營(yíng)鋼材購(gòu)銷等業(yè)務(wù)。2014年至2016年期間，**甲公司在和受票企業(yè)沒有真實(shí)交易的情況下，通過虛開增值稅專用發(fā)票，收取開票金額5-7%的開票費(fèi)的方式營(yíng)利，向重慶**實(shí)業(yè)有限公司、重慶**物資有限公司、重慶**金屬材料有限公司等多家企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票。其中，被告人吳某某作為**甲公司總經(jīng)理，負(fù)責(zé)聯(lián)系、獲取**甲公司的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，并安排李某某（已起訴）將銷項(xiàng)發(fā)票的開票信息傳給帥某某（已起訴）。經(jīng)審計(jì)，**甲公司共向422家企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票3148份，銷項(xiàng)稅額46157308.93元，價(jià)稅合計(jì)317670879.29元。

2014年，被告人吳某某又專門成立了重慶**乙貿(mào)易有限公司（下簡(jiǎn)稱“**乙公司”），2014年至2016年期間，效仿**甲公司的操作模式，在和受票企業(yè)沒有真實(shí)交易的情況下，向重慶**機(jī)械有限公司等多家企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票，從中賺取開票費(fèi)來營(yíng)利。經(jīng)審計(jì)，**乙公司共向123家企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票2109份，銷項(xiàng)稅額33032193.51元，價(jià)稅合計(jì)227339201.12元。

2019年3月18日下午，民警在重慶市永川區(qū)人民西路時(shí)代天街附近的茗人匯茶樓包房?jī)?nèi)將被告人吳某某抓獲。吳某某到案后，如實(shí)供述了上述事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.戶籍材料、**甲公司和**乙公司工商登記資料、增值稅專用發(fā)票復(fù)印件等書證；

2.證人黃某某、帥某某、李某某、劉某某等人的證言；

3.被告人吳某某的供述和辯解；

4.《關(guān)于重慶**甲貿(mào)易有限公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票一案司法會(huì)計(jì)鑒定意見書》、《關(guān)于重慶**乙貿(mào)易有限公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票一案司法會(huì)計(jì)鑒定意見書》等鑒定意見；

5.辨認(rèn)筆錄等筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人吳某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人吳某某作為**甲公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，虛開增值稅專用發(fā)票，同時(shí)又設(shè)立**乙公司專門進(jìn)行虛開增值稅專用發(fā)票活動(dòng)，稅款數(shù)額巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。鑒于被告人吳某某到案后如實(shí)供述自己的罪行，對(duì)其處罰時(shí)還應(yīng)使用《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款之規(guī)定。建議判處被告人吳某某有期徒刑十三年至十五年，并處罰金。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條、第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此?致

重慶市渝中區(qū)人民法院

???檢察官：張辛秋

二○二○年一月十六日

附:1.被告人吳某某現(xiàn)羈押于重慶市渝中區(qū)看守所；

2.案卷八冊(cè)、證據(jù)材料45頁。