河北省秦皇島市撫寧區(qū)人民檢察院

起?訴?書

撫檢二部刑訴〔2020〕84號(hào)

被告人吳某某，曾用名吳某甲，男，1982年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼1303231982********，漢族，中專文化，群眾，無業(yè)，戶籍所在地河北省秦皇島市撫寧區(qū)，住秦皇島市撫寧區(qū)撫寧鎮(zhèn)**家園**棟**單元**室。該于2016年7月19日因吸食毒品被秦皇島市公安局撫寧分局罰款伍佰元。2018年9月25日因犯非法占用農(nóng)用地罪，被秦皇島市撫寧區(qū)人民法院判處有期徒刑三年，并處罰金六萬元。刑期自2018年7月19日至2021年7月18日。2019年11月12日，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被秦皇島市公安局撫寧分局解回，現(xiàn)羈押于撫寧區(qū)看守所。

本案由秦皇島市公安局撫寧分局偵查終結(jié)，以被告人吳某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年3月31日向本院移送起訴。本院受理后，于法定期限內(nèi)已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。本院于2020年4月29日退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年5月29日補(bǔ)查重報(bào)。

經(jīng)依法審查查明：

被告人吳某某、楊某某（已判決）、楊某甲（已判決）共同預(yù)謀成立公司用于虛開發(fā)票，后三被告人冒用海港區(qū)石門寨鎮(zhèn)黑峪溝村謝某某和盧龍縣下寨鄉(xiāng)馬某甲的名義于2016年1月18日在秦皇島市撫寧區(qū)注冊(cè)成立了秦皇島馳鵬貿(mào)易有限公司（以下簡稱馳鵬公司），謊稱在秦皇島市撫寧區(qū)留守營鎮(zhèn)沿溝屯村、秦皇島市撫寧區(qū)撫寧鎮(zhèn)吳官營村、盧龍縣大橫河糧庫、潘莊糧庫等地收購玉米，在撫寧區(qū)國家稅務(wù)局留守營國稅分局辦理了稅務(wù)登記證并取得一般納稅人資格及增量資質(zhì)。

2016年1月至3月間，秦皇島某某公司共從秦皇島市撫寧區(qū)國家稅務(wù)局領(lǐng)取增值稅專用發(fā)票885張和增值稅普通發(fā)票8000張。吳某某等三人密謀，由楊某某實(shí)際操作，冒用從網(wǎng)上購買的青龍、盧龍、撫寧、昌黎等地共5865名公民的身份信息，指使會(huì)計(jì)李某某（另案處理）為秦皇島馳鵬貿(mào)易有限公司虛開增值稅普通發(fā)票7560份，價(jià)稅合計(jì)73078287.65元，稅額9500177.39元，以秦皇島馳鵬貿(mào)易有限公司為新疆、江蘇等地公司虛開增值稅專用發(fā)票659份，發(fā)票金額64819886.19元，稅額8426587.25元，價(jià)稅合計(jì)73246437.44元，該批次發(fā)票在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)全部抵扣稅款。經(jīng)虛開上述發(fā)票，該三人共得好處費(fèi)79.9萬元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.案件來源、秦皇島市撫寧區(qū)國家稅務(wù)局涉嫌犯罪案件移送書、某某公司的相關(guān)案件材料、撫寧區(qū)國稅局發(fā)票購領(lǐng)記錄、申請(qǐng)發(fā)票增量、被告人的戶籍證明和現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)證明、到案經(jīng)過等書證；

2.證人張某某、謝某某、劉某某等人的證言；

3.被告人吳某某的供述與辯解；

4.辨認(rèn)筆錄、扣押筆錄等。

本院認(rèn)為，被告人吳某某違反國家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，為謀取非法利益，在沒有實(shí)際貨物交易的情況下，與他人合伙虛開增值稅專用發(fā)票，虛開稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

秦皇島市撫寧區(qū)人民法院

檢察官：黃占英

2020年6月29日

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附件：

1.被告人吳某某現(xiàn)羈押于撫寧區(qū)看守所。

2.案卷材料和證據(jù)十四冊(cè)。

3.證人名單一份。