廣東省清遠市清新區(qū)人民檢察院　

起?訴?書

清新檢一部刑訴〔2020〕Z383號　

　　被告人吳某某，男，1989年**月**日出生，居民身份證號碼4127011989********，漢族，初中文化，無業(yè)，戶籍所在地河南省周口市川匯區(qū)**村**組**號，住河南省周口市川匯區(qū)**鄉(xiāng)**村**。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年5月14日被清遠市公安局清新分局刑事拘留；2020年6月17日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕。

被告人麥某某，女，1976年**月**日出生，居民身份證號碼4418271976********，漢族，大學(xué)?？飘厴I(yè)，個體經(jīng)營，戶籍所在地廣東省清遠市清新區(qū)**鎮(zhèn)**村**村**號，住清遠市清新區(qū)**鎮(zhèn)**路**棟**。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年5月15日被清遠市公安局清新分局取保候?qū)彛挥?020年8月26日被本院取保候?qū)彙?/span>

本案由清遠市公安局清新分局偵查終結(jié)，以被告人吳某某、麥某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年8月13日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人及其法定代理人有權(quán)委托辯護人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。被告人同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明2019年5月份至6月份期間，被告人吳某某與王某某、劉某某（另案處理）等人密謀利用空殼公司為他人虛開發(fā)票牟取非法利益，遂找到經(jīng)營清遠市德燊財稅代理有限公司的被告人麥某某，通過被告人麥某某偽造公司經(jīng)營地址等注冊資料，短時間內(nèi)在清遠市清新區(qū)和清城區(qū)注冊成立清遠市憶家康醫(yī)藥科技有限公司、清遠市辰威廣告策劃咨詢有限公司、清遠市佳朔廣告策劃咨詢有限公司、清遠市杰康達醫(yī)藥科技有限公司、清遠市維爾適醫(yī)藥科技有限公司、清遠市朝暉廣告策劃有限公司、清遠市卓銘廣告策劃咨詢有限公司、清遠市迪圣健醫(yī)藥咨詢有限公司、清遠市泰米嘉醫(yī)藥咨詢有限公司、清遠市金旭廣告有限公司等10家公司，獲得了公司的營業(yè)執(zhí)照、稅控盤、空白發(fā)票、公章、發(fā)票專用章等材料。之后自2019年5月至2020年5月期間，在無實際業(yè)務(wù)往來的情況下，以上述其中9家公司名義為多家公司、企業(yè)虛開增值稅普通發(fā)票271份，價稅合計總額共計人民幣29884691元。被告人吳某某按所開發(fā)票票面金額3%獲利；被告人麥某某按每間公司每年收取3500元?“地址掛靠費”和每間公司每月收取500元?“代理記帳費”的方式獲利。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.物證；

2.書證；

3.證人梁某某、謝某某等人的證言；

4.被告人吳某某、麥某某的供述與辯解；

5.電子數(shù)據(jù)。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認(rèn)定指控事實。被告人吳某某、麥某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人吳某某、麥某某違反發(fā)票管理法規(guī)，虛開發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人吳某某、麥某某認(rèn)罪認(rèn)罰依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。被告人麥某某在共同犯罪中起輔助作用，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十七條的規(guī)定，是從犯，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或免除處罰，建議判處被告人吳某某有期徒刑一年三個月，并處罰金人民幣20萬元；判處被告人麥某某有期徒刑九個月，適用緩刑，并處罰金人民幣10萬元。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

清遠市清新區(qū)人民法院　

檢察官：陸奕健

2020年11月2日

附件：

1.被告人吳某某現(xiàn)被羈押于清遠市清新區(qū)看守所；被告人麥某某現(xiàn)被我院取保候?qū)彙?/span>

2.案卷材料和證據(jù)14冊，光盤4張。

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度告知書》、《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》各一份。