湖南省長沙市岳某某人民檢察院

起?訴?書

長岳檢刑訴〔2020〕3號(hào)

被告單位湖南**有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：9143010073********，單位地址長沙市高新開發(fā)區(qū)**路**號(hào)**樓**房，法定代表人陳某甲。

訴訟代表人龔某某，男，1984年**月**日出生，湖南**有限公司員工，住湖南省安化縣**村**組，聯(lián)系電話1827311****。

被告單位湖南**通信科技有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：9143010009********，單位地址長沙市芙蓉區(qū)**號(hào)**廣場(chǎng)**，法定代表人陳某乙。

訴訟代表人陳某乙，男，1992年**月**日出生，湖南**通信科技有限公司法定代表人，住湖南省沅江市**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)，聯(lián)系電話1550899****。

被告單位湖南**商貿(mào)有限責(zé)任公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：9143010466********，單位地址長沙市岳某某**大道**號(hào)**棟**樓，法定代表人陳某乙。

訴訟代表人陳某乙，男，1990年**月**日出生，湖南**商貿(mào)有限責(zé)任公司法定代表人，住湖南省沅江市**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)，聯(lián)系電話1587427****。

被告單位湖南**電子科技有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：9143010232********，單位地址長沙市芙蓉區(qū)**大道**號(hào)**公寓**房，法定代表人朱某某。

訴訟代表人江某某，男，1978年**月**日出生，湖南**電子科技有限公司總經(jīng)理，住長沙市天心區(qū)**號(hào)**房，聯(lián)系電話1894253****。

被告單位湖南**貿(mào)易有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：9143010568********，單位地址長沙市開福區(qū)**路**號(hào)**幢**單元**房，法定代表人盛某某。

訴訟代表人丁某某，男，1980年**月**日出生，湖南**貿(mào)易有限公司經(jīng)理，住長沙市開福區(qū)**路**號(hào)**棟**房，聯(lián)系電話1868478****。

被告人吳某某，男，1983年**月**日出生，公民身份證號(hào)碼4312291983********，苗族，大專文化，系湖南**有限公司、湖南**通信科技有限公司、湖南**責(zé)任銷售經(jīng)理，出生地與戶籍所在地湖南省靖州苗族侗族自治縣，住湖南省靖州苗族侗族自治縣**鎮(zhèn)**街**組。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，2019年3月13日被長沙市公安局岳麓分局刑事拘留，同年4月19日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，次日由長沙市公安局岳麓分局執(zhí)行逮捕。

被告人袁某某，男，1983年**月**日出生，公民身份證號(hào)碼4309811983********，漢族，初中文化，系湖南**有限公司、湖南**通信科技有限公司、湖南**商貿(mào)有限責(zé)任公司實(shí)際控制人，出生地與戶籍所在地湖南省沅江市，住湖南省沅江市**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，2019年3月16日被長沙市公安局岳麓分局刑事拘留，同年4月19日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，次日由長沙市公安局岳麓分局執(zhí)行逮捕。

被告人朱某某，男，1978年**月**日出生，公民身份證號(hào)碼4301031978********，漢族，本科文化，湖南**電子科技有限公司法定代表人，出生地與戶籍所在地湖南省衡東縣，住長沙市天心區(qū)**路**段**號(hào)**莊公寓**棟**房。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，2019年4月3日被長沙市公安局岳麓分局刑事拘留，同年4月19日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，次日由長沙市公安局岳麓分局執(zhí)行逮捕。

被告人黃某某，男，1981年**月**日出生，公民身份證號(hào)碼4310021981********，漢族，中專文化，湖南**貿(mào)易有限公司實(shí)際負(fù)責(zé)人，出生地與戶籍所在地湖南省郴州市，住長沙縣**街道**棟**號(hào)。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，2019年4月2日被長沙市公安局岳麓分局刑事拘留，同年4月19日被長沙市公安局岳麓分局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

本案由長沙市公安局岳麓分局偵查終結(jié)，以被告人吳某某、袁某某、朱某某、黃某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月18日向本院移送審查起訴。本院受理后，于同日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，聽取了被告人、辯護(hù)律師的意見，審查了全部案件材料。其間，延長一次。

經(jīng)依法審查查明：2013年以來，被告人吳某某、袁某某合作經(jīng)營湖南**有限公司（簡稱**科技公司）、湖南**商貿(mào)有限責(zé)任公司（簡稱**商貿(mào)公司）、湖南**通信科技有限公司（簡稱**科技有限公司）等三家公司，開展手機(jī)銷售業(yè)務(wù)，被告人袁某某為該三家公司實(shí)際控制人，被告人吳某某為該三家公司業(yè)務(wù)經(jīng)理，三家公司經(jīng)營利潤由被告人吳某某、袁某某按比例分配。在經(jīng)營三家公司的過程中，被告人吳某某向被告人袁某某建議，在手機(jī)批發(fā)和零售過程中，部分顧客只要價(jià)格低而不需要發(fā)票，可以通過將公司富余發(fā)票以收取開票費(fèi)的方式虛開給需要增值稅專用發(fā)票的其他公司，從中獲取開票費(fèi)，用于填補(bǔ)手機(jī)銷售讓利的利潤虧空及增加公司收入。被告人袁某某同意了被告人吳某某的提議。

2014年12月至2017年1月間，被告人吳某某通過沈某某介紹、自行聯(lián)系受票公司等途徑，并與被告人袁某某相互配合，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以走虛假資金流的方式，以**科技公司、**商貿(mào)公司、**科技有限公司等三家公司的名義向湖南**貿(mào)易有限公司（簡稱**貿(mào)易公司）等100余家公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)2672份，金額共計(jì)2.4753余億元，稅額共計(jì)4203.333664萬元，價(jià)稅合計(jì)2.8956余億元。

被告人黃某某為**貿(mào)易公司的實(shí)際控制人，該公司主要經(jīng)營日用百貨等業(yè)務(wù)。2016年12月期間，為了抵扣稅款，被告人黃某某與被告人吳某某聯(lián)系、商議，以支付增值稅專用發(fā)票票面金額3%左右的開票手續(xù)費(fèi)，在無真實(shí)貨物交易的情況下，接受被告單位**科技公司、**商貿(mào)公司、**科技有限公司等三家公司給**貿(mào)易公司虛開的增值稅專用發(fā)票27份，金額合計(jì)：249.020257萬元，稅額合計(jì)：42.333443萬元，價(jià)稅合計(jì)共計(jì)：291.3537萬元。被告人黃某某安排人將其中的24份增值稅專用發(fā)票進(jìn)行了認(rèn)證抵扣，抵扣稅額合計(jì)37.358691萬元。案發(fā)后，被告人黃某某向稅務(wù)局補(bǔ)繳稅款37.358691萬元。

2015年5月至2016年11月期間，被告人朱某某為抵扣向被告人袁某某借款的利息，以湖南**電子科技有限公司（**科技公司）的名義，在沒有真實(shí)貨物交易的前提下，與被告人袁某某、吳某某互相配合，以走虛假資金流的方式，向被告人袁某某、吳某某經(jīng)營的**科技公司、**商貿(mào)公司、**科技有限公司等三家公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)77份，金額共計(jì)：594.740766萬元，稅額共計(jì)：101.105934萬元，價(jià)稅合計(jì)：695.8467萬元。被告人袁某某、吳某某安排人將上述增值稅專用發(fā)票全部在長沙市岳某某等稅務(wù)局進(jìn)行了認(rèn)證抵扣。

被告人吳某某、袁某某、朱某某和黃某某分別于2019年3月12日、3月15日、4月2日主動(dòng)到公安機(jī)關(guān)投案，到案后均如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：1、戶籍證明、到案經(jīng)過、企業(yè)登記基本情況表、增值稅專用發(fā)票開具和抵扣明細(xì)、財(cái)物憑證、銀行賬號(hào)交易明細(xì)等書證；2、證人周某某等十一人的證言；3、被告人吳某某、袁某某、朱某某和黃某某的供述；4、辨認(rèn)筆錄；5、鑒定意見。

本院認(rèn)為，被告單位**科技公司、**商貿(mào)公司、**科技有限公司、**科技公司、**貿(mào)易公司虛開增值稅專用發(fā)票，被告人吳某某、袁某某、朱某某、黃某某分別系上述公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，上述被告單位、被告人的行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第二款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。其中，被告單位**科技公司、**商貿(mào)公司、**科技有限公司等三家公司虛開增值稅專用發(fā)票的稅款數(shù)額巨大，被告單位**科技公司虛開增值稅專用發(fā)票的稅款數(shù)額較大。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

湖南省長沙市岳某某人民法院

副檢察長：廖劍聰

2020年1月2日

附：

1、被告人吳某某、袁某某、朱某某現(xiàn)羈押于長沙市第一看守所、被告人黃某某現(xiàn)取保候?qū)徳诩?，?lián)系電話1500210****、1822977****；

2、案卷材料三十二冊(cè)、司法鑒定意見書一冊(cè)、光盤七張。