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起訴書(吳某某、林某某虛開增值稅專用發(fā)票案)(公開版)_河南省虞城縣人民檢察院

2021-09-20 塵埃 評論0

河南省虞城縣人民檢察院

起?訴?書

虞檢二部刑訴〔2020〕60號

被告人**,男,19*****日出生,居民身份證號碼41142519**********,漢族,初中文化,戶籍所在地河南省商丘市虞城縣,住虞城縣**鄉(xiāng)*****,因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪,經虞城縣公安局決定,于2019年10月22日被虞城縣公安局取保候審。

被告人吳**,男,19**年**月**日出生,居民身份證號碼41232119**********,漢族,初中文化,戶籍所在地河南省商丘市虞城縣,住虞城縣**鄉(xiāng)******,因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪,經虞城縣公安局決定,于2019年9月22日被虞城縣公安局刑事拘留;因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪,經本院批準,于2019年10月29日被虞城縣公安局執(zhí)行逮捕。

本案由商丘市虞城縣公安局偵查終結,以被告人林**、吳**涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪,于2019年12月27日向本院移送起訴。本院受理后,于2019年12月27日已告知被告人有權委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果,依法訊問了被告人,審查了全部案件材料。本院于2020年2月11日第一次退回偵查機關補充偵查,偵查機關于2020年3月11日補查重報;本院于2020年4月23日第二次退回偵查機關補充偵查,偵查機關于2020年5月22日補查重報。補充偵查完畢移送起訴本院于2020年1月28日、2020年4月12日、2020年6月23日延長審查起訴期限。

經依法審查查明:

2015年12月,被告人林**(商丘市****有限公司實際負責人)在沒有真實貨物交易的情況下,通過被告人吳**的居間介紹為高**(另案處理)實際經營的**縣****有限公司虛開增值稅專用發(fā)票價稅合計總計70萬元,稅率13%,稅額80530.97元(計算過程:700000÷1.13x0.13=80530.97),以上80530.97元稅款全部認證抵扣,造成國家稅款損失80530.97元。

2015年6月、2015年8月,被告人林**在沒有真實貨物交易的情況下,通過被告人吳**的居間介紹為高**(另案處理)實際經營的**縣****有限公司虛開增值稅專用發(fā)票30份,其中,認證抵扣29份,稅額人民幣為376763.69元。

2017年12月、2018年1月、2018年4月虞城縣*****有限公司實際經營人宋**(另案處理)在沒有真實貨物交易的情況下,通過被告人吳**的居間介紹,為胡**(另案處理)虛開增值稅專用發(fā)票33份(名稱:**市*****有限公司;實際經營人:徐**),認證抵扣33份,稅額人民幣為551474.16元。

綜上所述,被告人林**為他人虛開增值稅專用發(fā)票造成國家稅款損失457294.66元;被告人吳**居間介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票造成國家稅款損失1008768.82元。案發(fā)后,高**(另案處理)上繳違法所得376763.69元,被告人林**主動退繳稅款共計80531元。

認定上述事實的證據如下:

1.書證;

2.證人證言:證人張**、張**、韓**等人的證言;

3.同案犯的供述與辯解:同案人宋**(另案處理)、高**(另案處理)、高**(另案處理)、徐**(另案處理)、胡**(另案處理)的供述和辯解;

4.被告人供述和辯解:被告人林**、吳**的供述和辯解;

5.辨認筆錄。

本院認為,商丘市****有限公司違反國家發(fā)票管理規(guī)定,通過被告人吳**居間介紹,為他人虛開增值稅專用發(fā)票,被告人林**系該公司的實際負責人,組織實施了全部犯罪活動,屬直接負責的主管人員,其行為已觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之規(guī)定,犯罪事實清楚,證據確實、充分,應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任;被告人吳**居間介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票,其行為已觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之規(guī)定,犯罪事實清楚,證據確實、充分,應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。根據《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定,提起公訴,請依法判處。

此致

虞城縣人民法院

檢察官:張新武

檢察官助理:徐桂芳

2020年7月7日

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附件:

1.被告人吳**現(xiàn)已羈押于虞城縣看守所、被告人林**現(xiàn)已取保候審;

2.案卷材料14冊;

3.《認罪認罰具結書》兩份;

4《量刑建議書》兩份;

5證人名單一份;

6收款收據一份。

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