四川省高縣人民檢察院

起?訴?書

高縣檢訴刑訴〔2020〕27號

被告人吳某某，男，1965年**月**日出生，居民身份證號碼3307261965********，漢族，高中文化，浙江省浦江縣人，戶籍所在地浙江省金華市浦江縣**鎮(zhèn)**村**號，現(xiàn)住成都市新都區(qū)**路**號**棟**單元**樓**號。因本案，2019年6月13日被刑事拘留；同年7月18日經(jīng)本院批準，次日被高縣公安局執(zhí)行逮捕；同年10月18日經(jīng)本院決定取保候審。

被告人朱某某，男，1972年**月**日出生，居民身份證號碼5103041972********，漢族，高中文化，四川省自貢市大安區(qū)人，戶籍所在地自貢市大安區(qū)**鄉(xiāng)**村**組**號。因本案，2019年6月13日被刑事拘留；同年7月18日，經(jīng)本院批準，次日被高縣公安局執(zhí)行逮捕；同年11月6日經(jīng)本院決定取保候審。

被告人李某甲，女，1974年**月**日出生，居民身份證號碼5125311974********，漢族，初中文化，四川省高縣人，戶籍所在地高縣**鎮(zhèn)**街**號，現(xiàn)住高縣**鎮(zhèn)**小區(qū)**號。因本案，2019年6月13日被刑事拘留；同年7月18日經(jīng)本院批準，次日被高縣公安局執(zhí)行逮捕；同年11月6日經(jīng)本院決定取保候審。

被告人翟某某，男，1985年**月**日出生，居民身份證號碼2310031985********，漢族，大學本科文化，山東省泰安市人，戶籍所在地成都市青羊區(qū)**街**號**棟**單元**號，現(xiàn)住成都市新都區(qū)**鎮(zhèn)**道**號。因本案，2019年6月13日被刑事拘留；同年7月18日經(jīng)本院批準，次日被高縣公安局執(zhí)行逮捕；同年11月6日經(jīng)本院決定取保候審。

本案由高縣公安局偵查終結，以被告人吳某某、朱某某、李某甲、翟某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年9月6日向本院移送審查起訴。本院受理后，告知了被告人有權委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了其辯解和意見，審查了全部案件材料。本院于2019年10月21日第一次退回偵查機關補充偵查，偵查機關于2019年11月5日補查重報；本院于2019年12月20日第二次退回偵查機關補充偵查，偵查機關于2020年1月16日補查重報。本院于2019年10月7日、2019年12月6日、2020年2月17日延長審查起訴期限。

經(jīng)依法審查查明：

2017年10月，被告人吳某某、朱某某從成都市來到高縣，與被告人李某甲等人共謀利用國家在公立醫(yī)療機構藥品采購中推行“兩票制”改革，即藥品生產企業(yè)到流通企業(yè)只能開一次發(fā)票，流通企業(yè)到醫(yī)療機構再開一次發(fā)票的規(guī)定，成立推廣公司為藥廠開具發(fā)票并賺取“點子費”。2017年12月，被告人吳某某、朱某某、李某甲等人經(jīng)商議決定，共同出資成立了高縣**企業(yè)管理有限公司，并聘用成都市居民夏某某等人借用張某甲的居民身份證進行公司注冊，法人代表為張某甲，被告人吳某某任執(zhí)行董事。為了既獲取稅收優(yōu)惠又可以大量開具發(fā)票，三被告人商定以**公司名義與高縣人民政府簽訂了投資合作協(xié)議，隨后，以支付現(xiàn)金的方式收集了吳某某、李某乙等人的居民身份證在高縣注冊了高縣**醫(yī)藥科技有限公司、高縣**信息科技有限公司等82家小微公司，并以協(xié)議的方式將這些小微公司交由**公司代管，聘用被告人翟某某擔任業(yè)務副總經(jīng)理，曹某某、李某丙、張某乙等人為公司財務人員和業(yè)務員，由被告人吳某某主要負責聯(lián)系藥廠，被告人朱某某、翟某某負責進行業(yè)務辦理，被告人李某甲擔任出納，進行虛開增值稅普通發(fā)票活動。經(jīng)查，2018年2月至10月期間，被告人吳某某、朱某某、李某甲、翟某某及**公司業(yè)務人員，在沒有開展真實推廣活動的情況下，采用模板、虛構會議等方式編制虛假推廣資料，隨后利用高縣**醫(yī)藥科技有限公司、高縣**信息科技有限公司等82家小微公司的有關證照，到稅務機關領取增值稅普通發(fā)票，為成都**藥業(yè)有限公司、成都**制藥股份有限公司、北京**藥業(yè)集團有限公司等20家藥廠開具增值稅普通發(fā)票共計908份，價稅合計80964764.01元，從中收取開票金額6.5%的“點子費”，共計5262709.66元，其中，上繳稅款2646984.31元，實際獲取非法所得2615725.35元。案發(fā)后，被告人吳某某、朱某某、李某甲、翟某某共計退繳非法所得2379100元，公安機關凍結有關公司賬戶余額161789.6元。被告人吳某某、朱某某、李某甲于2019年6月12日被抓獲歸案，被告人翟某某于2019年7月17日經(jīng)公安機關口頭傳喚到案。

認定上述事實的證據(jù)如下：

被告人供述、證人證言、書證、鑒定意見等。

上述證據(jù)收集程序合法，內容客觀真實，足以認定指控事實。被告人吳某某、朱某某、李某甲、翟某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪、認罰。

本院認為，被告人吳某某、朱某某、李某甲、翟某某為謀取非法利益，在沒有開展真實業(yè)務的情況下，虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴重，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第一款的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以虛開發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人翟某某犯罪后自動到案，如實供述自己的犯罪事實，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條的規(guī)定，系自首，可以從輕或者減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

四川省高縣人民法院

檢察員：張家其

2020年3月2日

附：

1.被告人吳某某、朱某某、李某甲、翟某某均在家候審。聯(lián)系電話：吳某某1390821****，朱某某1388034****，李某甲1370829****,翟某某1390808****；

2.案卷材料和證據(jù)22冊；

3、認罪認罰具結書4份。