江蘇省沭陽縣人民檢察院

起???訴???書

沭檢訴刑訴〔2019〕587號(hào)

被告單位無錫市**物資有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：320200M********，住所為無錫市**區(qū)**路**號(hào)**號(hào)樓**室。訴訟代表人為吳某甲。

被告人吳某乙，男，1950年**月**日出生，身份證號(hào)碼3202191950********，漢族，初中文化，無錫市**物資有限公司主要負(fù)責(zé)人，住江蘇省江陰市**鎮(zhèn)**新村**號(hào)。被告人吳某乙曾因犯詐騙罪，于1997年8月8日被無錫市崇安區(qū)人民法院判處有期徒刑六年六個(gè)月，附加剝奪政治權(quán)利一年，2001年11月30日裁定假釋，假釋考驗(yàn)期限為2001年11月30日至2003年9月30日。被告人吳某乙現(xiàn)因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年11月22日被沭陽縣公安局決定監(jiān)視居住。

本案由沭陽縣公安局偵查終結(jié)，以被告單位無錫市**物資有限公司、被告人吳某乙涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年3月13日向本院移送審查起訴。本院受理后，于三日內(nèi)告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人。依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。本案因部分事實(shí)不清、證據(jù)不足，于2019年4月28日退回沭陽縣公安局補(bǔ)充偵查，該局于2019年5月28日再次移送本院審查起訴。2019年4月13日，本案依法延長(zhǎng)審查起訴期限半個(gè)月。

經(jīng)依法審查查明：

2016年10月至2017年1月，被告人吳某乙在經(jīng)營(yíng)被告單位無錫市**物資有限公司期間，在無真實(shí)貨物交易的情況下，通過惠某某、桑某某（均已判刑）從沭陽縣**糧食機(jī)械制造廠為自己虛開增值稅專用發(fā)票14份，價(jià)稅合計(jì)1478394.45元，稅額合計(jì)214809.45元。

2016年10月至2017年1月，被告人吳某乙在經(jīng)營(yíng)被告單位無錫市**物資有限公司期間，在無真實(shí)貨物交易的情況下，通過惠某某、桑某某（已判刑）從沭陽縣**貿(mào)易有限公司為自己虛開增值稅專用發(fā)票39份，價(jià)稅合計(jì)598041.88元，稅額合計(jì)598041.88元。

在2017年6月1日至6月30日的稅收?qǐng)?bào)表中，被告單位無錫**物資有限公司做出進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額43593.23元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.沭陽縣公安局提取的戶籍證明、轉(zhuǎn)賬記錄、抵扣證明等書證；

2.證人王某某、孫某某證言；

3.被告單位無錫**物資有限公司、被告人吳某乙、同案關(guān)系人惠某某、桑某某、晏某某等人供述和辯解；

本院認(rèn)為，被告單位無錫**物資有限公司虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款、第二款、第三款的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人吳某乙是實(shí)施虛開增值稅專用發(fā)票行為直接負(fù)責(zé)的主管人員，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告單位無錫**物資有限公司、被告人吳某乙歸案后如實(shí)供述自己及被告單位的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，向沭陽縣人民法院提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省沭陽縣人民法院

檢察員：劉新娟

2019年6月28日

附：

1.被告單位訴訟代表人吳某甲，被告人吳某乙現(xiàn)監(jiān)視居住在家；?

2.案卷材料和證據(jù)3冊(cè)。