上海市金山區(qū)人民檢察院

起?訴?書

滬金檢三部刑訴〔2020〕151號

被告人吳某某，男，1981年**月**日生，公民身份號碼3102261981********，漢族，中專文化，系原珩治（上海）貿(mào)易有限公司實際經(jīng)營者，住上海市寶山區(qū)**村**號**室。2020年5月8日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪由上海市公安局金山分局刑事拘留，同月10日延長刑事拘留期限至三十天，同年6月8日經(jīng)本院批準(zhǔn)，同日由上海市公安局金山分局執(zhí)行逮捕。

本案由上海市公安局金山分局偵查終結(jié)，以被告人吳某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年7月15日向本院移送起訴。本院受理后，于三日內(nèi)告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。經(jīng)審查，本院于2020年7月28日報請上海市人民檢察院第一分院指定管轄，上海市人民檢察院第一分院于同月29日指定本案由本院審查起訴。被告人吳某某同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2015年2月至2016年9月期間，被告人吳某某在經(jīng)營珩治（上海）貿(mào)易有限公司（以下簡稱“*甲公司”）期間，在無實際貨物交易的情況下，以支付開票費的方式，讓趙某某（另案處理）為自己虛開開票單位為上海*乙實業(yè)有限公司（以下簡稱“*乙公司”）、上海*丙貿(mào)易有限公司（以下簡稱“*丙公司”）、上海*丁貿(mào)易商行（以下簡稱“*丁商行”）的增值稅專用發(fā)票300余份，價稅合計人民幣6,000?余萬元，涉及稅款人民幣900余萬元，均已認(rèn)證抵扣。

2020年5月8日，被告人吳某某至公安機關(guān)投案，并如實供述了上述犯罪事實。

上述事實，有以下證據(jù)證明：

1.證人趙某某、吳某乙的證言，證實*乙公司、*丙公司、*丁商行為他人虛開增值稅專用發(fā)票的情況。

2.上海市奉賢區(qū)稅務(wù)局提供的發(fā)票認(rèn)證情況，證實*甲公司2015年2月至2016年9月收受*乙公司、*丙公司、*丁商行開具的增值稅專用發(fā)票的情況。

3.公安機關(guān)調(diào)取的趙某某、*丙公司、*乙公司、*丁商行銀行交易明細(xì)及制作的發(fā)票與資金回流情況匯總表，證實涉案發(fā)票存在資金回流情況。

4.被告人吳某某的歷次供述，對上述犯罪事實供認(rèn)不諱。

5.公安機關(guān)出具的偵破經(jīng)過，證實本案案發(fā)及被告人吳某某的到案情況。

6.公安機關(guān)調(diào)取的*甲公司檔案機讀材料及出具的工作情況，證實*甲公司基本情況及該公司已被吊銷營業(yè)執(zhí)照。

7.公安機關(guān)調(diào)取的常住人口信息，證實被告人吳某某的年齡等基本身份情況。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認(rèn)定指控事實。被告人吳某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人吳某某在經(jīng)營*甲公司期間，作為直接負(fù)責(zé)的主管人員，在無實際交易的情況下，讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，騙取國家稅款人民幣900余萬元，數(shù)額巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人吳某某認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。被告人吳某某犯罪后自動投案，如實供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以從輕或者減輕處罰。建議對被告人吳某某判處有期徒刑十年六個月。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

上海市金山區(qū)人民法院

檢察官：高菲

2020年8月14日

附：

1.被告人吳某某現(xiàn)羈押于金山區(qū)看守所。

2.偵查案卷三冊。

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》一份。

4.《聽取辯護(hù)人意見材料》一份。

5.《適用簡易程序建議書》一份。

6.相關(guān)法律條文。

附：相關(guān)法律條文

《中華人民共和國刑法》

第二百零五條　虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。

單位犯本條規(guī)定之罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役；虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑；虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。

虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，是指有為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開行為之一的。

第六十七條第一款??犯罪以后自動投案，如實供述自己的罪行的，是自首。對于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

《中華人民共和國刑事訴訟法》

第十五條??犯罪嫌疑人、被告人自愿如實供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實，愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

第一百七十六條??人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實已經(jīng)查清、證據(jù)確實、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書等材料。