上海市徐某某人民檢察院

起?訴?書

滬徐檢三部刑訴〔2020〕1433號

被告人吳某某，男，1969年**月**日生，公民身份號碼：3209251969********，漢族，初中文化，上海**實(shí)業(yè)有限公司實(shí)際控制人，戶籍在江蘇省建湖縣**鎮(zhèn)**村**組**號,在本市無固定住所。2019年6月25日因涉嫌虛開發(fā)票罪被上海市公安局徐匯分局取保候?qū)?2020年6月11日被本院取保候?qū)?同年10月9日經(jīng)本院決定由該局執(zhí)行逮捕。

本案由上海市公安局徐匯分局偵查終結(jié)，以被告人吳某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年6月8日移送本院審查起訴。本院受理后，于同月11日告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，審查起訴期間告知被告人認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果；依法訊問了被告人，聽取了被告人及辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

2016年8月至2019年2月期間，被告人吳某某為獲取開票費(fèi)，在無真實(shí)業(yè)務(wù)情況下，以其控制的上海**實(shí)業(yè)有限公司（以下簡稱**公司）名義為上海**集團(tuán)有限公司**工程公司等397家單位虛開增值稅普通發(fā)票共計(jì)2000余份、價(jià)稅合計(jì)人民幣1.9億余元。

2019年6月25日，被告人吳某某自動投案，到案基本如實(shí)供述相關(guān)犯罪事實(shí)。

上述事實(shí)，有以下證據(jù)證明：

1.書證：微信聊天記錄、報(bào)稅資料統(tǒng)計(jì)、匯款明細(xì)表、支付明細(xì)表、支票匯票申請單、上海增值稅普通發(fā)票及查驗(yàn)結(jié)果、相關(guān)銀行賬戶明細(xì)、相關(guān)供貨、購銷、業(yè)務(wù)合同、記帳憑證、付款通知、銀行業(yè)務(wù)委托書、相關(guān)銀行業(yè)務(wù)回單、匯款回單、電匯憑證、付款憑單（證）、客戶收付款入賬通知、同城業(yè)務(wù)支付憑證及結(jié)算回單、網(wǎng)上銀行電子回執(zhí)、支出轉(zhuǎn)賬憑證、情況說明、相關(guān)虛開發(fā)票統(tǒng)計(jì)表、明細(xì)表及付款情況表、提貨送貨通知單、營業(yè)執(zhí)照、開戶許可證、支票存根、對帳單、工商資料、調(diào)取證據(jù)清單、案件接報(bào)回執(zhí)單、受案登記表、辦案說明等書證；2.證人證言：證人邵某某、張某甲、陸某某、劉某某、陳某甲、林某某、蔡某某、童某某、屠某某、謝某某、張某乙、盧某某、王某甲、張某丙、尤某某、周某甲、王某乙、薛某某、雷某某、陳某乙、黃某某、袁某某、高某某、張某丁、周某乙、康某某、成某某、胡某某、沈某某、丁某某等人的證言及辨認(rèn)筆錄；3.被告人供述：被告人吳某某的供述；4.鑒定意見：上海**有限公司關(guān)于上海**實(shí)業(yè)有限公司涉嫌虛開發(fā)票的司法會計(jì)鑒定意見書及補(bǔ)充鑒定意見書。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人吳某某對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人吳某某為他人虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一，犯罪事實(shí)清楚、證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人吳某某認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。被告人吳某某犯罪后能自動投案，如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以從輕處罰。建議對被告人吳某某判處有期徒刑四年三個(gè)月，并處罰金人民幣二十萬元。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法審判。

此致

上海市徐某某人民法院

檢察官：邱鏞

2020年10月30日

附：

1、被告人吳某某現(xiàn)羈押于上海市徐某某看守所。

2、案卷材料和證據(jù)。

3、認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書。

4、相關(guān)法律條文。

《中華人民共和國刑法》

第六十七條第一款犯罪以后自動投案，如實(shí)供述自己的罪行的，是自首。對于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

第二百零五條之一虛開本法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

《中華人民共和國刑事訴訟法》

第十五條犯罪嫌疑人、被告人自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

第一百七十六條人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實(shí)已經(jīng)查清，證據(jù)確實(shí)、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書等材料。?