黑龍江省哈爾濱市道里區(qū)人民檢察院　

起?訴?書(shū)

哈里檢三部刑訴〔2020〕36號(hào)??

被告人呂某某，女，1963年**月**日出生，身份證號(hào)碼2304061963********，漢族，大學(xué)文化，系鶴崗市**礦業(yè)集團(tuán)有限公司會(huì)計(jì)，住黑龍江省**市**區(qū)***小區(qū)*棟*單元*室（戶(hù)籍所在地：鶴崗市**區(qū)**社區(qū)**委**組**區(qū)**號(hào)樓**室）。2019年9月19日因涉嫌隱匿、故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被哈爾濱市公安局道里分局刑事拘留，2019年10月25日經(jīng)本院以涉嫌隱匿、故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪批準(zhǔn)逮捕，次日由哈爾濱市公安局道里分局執(zhí)行。

本案由哈爾濱市公安局道里分局偵查終結(jié)，以被告人呂某某涉嫌隱匿、故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪，于2019年12月27日向本院移送審查起訴。本院受理后，于當(dāng)日已告知被告人呂某某有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。本院審查后，于2020年2月11日退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年3月11日補(bǔ)充偵查完畢重新移送審查起訴。期間，本院于2020年1月27日、4月11日延長(zhǎng)審查起訴期限十五日。被告人同意適用簡(jiǎn)易程序。

經(jīng)依法審查查明：

2019年9月17日，被告人呂某某在鶴崗市**礦業(yè)集團(tuán)有限公司任職會(huì)計(jì)期間，公安機(jī)關(guān)依法對(duì)鶴崗市**礦業(yè)集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)室依法搜查，呂某某明知部分會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄存放在鶴崗市**區(qū)**小區(qū)**礦業(yè)集團(tuán)有限公司**車(chē)庫(kù)內(nèi)而未提供。次日，公安機(jī)關(guān)依法在**車(chē)庫(kù)搜查到**礦業(yè)集團(tuán)等多家關(guān)聯(lián)公司會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄。經(jīng)司法會(huì)計(jì)審計(jì)，2019年9月18日扣押的鶴崗市**礦業(yè)集團(tuán)有限公司等四家公司會(huì)計(jì)科目借方累計(jì)發(fā)生額為人民幣5,515,603,863.98元，貸方累計(jì)發(fā)生額為人民幣5,515,603,863.98元。其中：鶴崗市**礦業(yè)集團(tuán)有限公司2015年至2018年會(huì)計(jì)科目借方累計(jì)發(fā)生額為人民幣40,433,838.13元，貸方累計(jì)發(fā)生額為人民幣40,433,838.13元；鶴崗市**有限公司2010年至2015年、2019年1-9月份會(huì)計(jì)科目借方累計(jì)發(fā)生額為人民幣4,106,999,449.76元，貸方累計(jì)發(fā)生額為人民幣4,106,999,449.76元。黑龍江省**開(kāi)發(fā)有限公司2009年至2014年會(huì)計(jì)科目借方累計(jì)發(fā)生額為人民幣1,344,697,536.88元，貸方累計(jì)發(fā)生額為人民幣1,344,697,536.88元。鶴崗市**管理有限公司2009年至2015年會(huì)計(jì)科目借方累計(jì)發(fā)生額為人民幣23,473,039.21元，貸方累計(jì)發(fā)生額為人民幣23,473,039.21元。

經(jīng)偵查，被告人呂某某于2019年9月19日被公安機(jī)關(guān)在鶴崗市抓獲。

認(rèn)定上述犯罪事實(shí)的主要證據(jù)如下：

1．書(shū)證案件來(lái)源、到案經(jīng)過(guò)、偵破經(jīng)過(guò)、扣押清單、營(yíng)業(yè)執(zhí)照及檔案信息、戶(hù)籍證明、現(xiàn)實(shí)表現(xiàn);

2．證人董某某、劉某某、沈某某、張某甲、張某乙等人證言；

3．被告人呂某某供述和辯解；

4．黑龍江廣明會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司司法鑒定意見(jiàn)書(shū)；

5．搜查筆錄；

6．電子數(shù)據(jù)、視聽(tīng)資料。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人呂某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人呂某某隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄，情節(jié)嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第一百六十二條之一第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以隱匿、故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪追究其刑事責(zé)任。被告人呂某某到案后如實(shí)供述犯罪的主要事實(shí)，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款之規(guī)定對(duì)其處罰。被告人呂某某自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條之規(guī)定對(duì)其依法從寬處理。建議判處被告人呂某某有期徒刑一年六個(gè)月，并處罰金人民幣50,000元。依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

哈爾濱市道里區(qū)人民法院　

檢察員：李麗穎??

2020年4月26日?

附：1．被告人呂某某現(xiàn)羈押于哈爾濱市第二看守所；

2．全部卷宗和證據(jù)材料；

3．《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》一份；

4．《適用簡(jiǎn)易程序建議書(shū)》一份。

本起訴書(shū)所依據(jù)的法律條文：

《中華人民共和國(guó)刑法》

第一百六十二條之一　隱匿或者故意銷(xiāo)毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金。

單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

第六十七條　犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行的，是自首。對(duì)于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

被采取強(qiáng)制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如實(shí)供述司法機(jī)關(guān)還未掌握的本人其他罪行的，以自首論。

犯罪嫌疑人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié)，但是如實(shí)供述自己罪行的，可以從輕處罰;因其如實(shí)供述自己罪行，避免特別嚴(yán)重后果發(fā)生的，可以減輕處罰。

《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》

第十五條?犯罪嫌疑人、被告人自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

第一百七十六條??人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實(shí)已經(jīng)查清，證據(jù)確實(shí)、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)等材料?！?/span>