四川省夾江縣人民檢察院

起?訴?書(shū)

夾檢一部刑訴〔2021〕Z10號(hào)

被告單位四川省**醫(yī)藥公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91511126********，單位地址夾江縣**鎮(zhèn)**街**號(hào)，法定代表人江某某。

訴訟代表人江某某，男，1965年**月**日出生，公民身份號(hào)碼5111111965********，四川省**醫(yī)藥公司總經(jīng)理、法定代表人，住夾江縣**小區(qū)**棟**號(hào)。

被告人向某某，男，1979年**月**日出生，公民身份號(hào)碼5101811979********，漢族，大專文化，四川省成都市郫都區(qū)人，住四川省成都市郫都區(qū)**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)。因犯虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年3月22日被雅安市中級(jí)人民法院判處有期徒刑二年，緩刑三年，并處罰金四萬(wàn)元。

被告人鐘某某，男，1963年**月**日出生，公民身份號(hào)碼5106251963********，漢族，大專文化，四川省什邡市人，戶籍地：四川省什邡市**鎮(zhèn)**街**號(hào)**棟**單元**樓**號(hào)，現(xiàn)住四川省成都市溫江區(qū)**工業(yè)園**道**號(hào)。因犯虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年3月22日被雅安市中級(jí)人民法院判處有期徒刑十年，并處罰金六萬(wàn)元。

被告人李某某，男，1963年**月**日出生，公民身份號(hào)碼5190041963********，漢族，大專文化，四川省峨眉山市人，住峨眉山市**鎮(zhèn)**路**段**號(hào)**棟**單元**樓**號(hào)。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年7月9日被夾江縣公安局決定取保候?qū)彛?020年12月15日被本院決定取保候?qū)彙?/span>

本案由夾江縣公安局偵查終結(jié)，以被告單位四川省**醫(yī)藥公司、被告人向某某、鐘某某、李某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年12月14日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年12月15日、12月16日已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了值班律師的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。被告單位、被告人同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：被告單位四川省**醫(yī)藥公司（以下簡(jiǎn)稱**醫(yī)藥公司）于1979年12月10日成立，位于夾江縣**鎮(zhèn)**街**號(hào)，企業(yè)類型為全民所有制，法定代表人為江某某，經(jīng)營(yíng)范圍：藥品、第二類精神藥品、醫(yī)療器械、食品、蛋白同化制劑、肽類激素、消毒用品的批發(fā)、零售。

2011年9月15日，被告人向某某與**醫(yī)藥公司簽署合作聯(lián)營(yíng)協(xié)議，取得**醫(yī)藥公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)權(quán)。2012年，被告人鐘某某和吳某某入股，向某某占股40%，鐘某某和吳某某各占股30%，由向某某負(fù)責(zé)日常的經(jīng)營(yíng)管理。

2015年12月，向某某為了**醫(yī)藥公司少繳稅款，與廣元市**農(nóng)業(yè)科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱**公司）負(fù)責(zé)人何某某(已判決)取得聯(lián)系，約定雙方在無(wú)真實(shí)交易的情況下，由**公司向**醫(yī)藥公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，**醫(yī)藥公司按照虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票金額的2.5%向**公司返點(diǎn)。2016年1月15日，**公司向**醫(yī)藥公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票共計(jì)16份，價(jià)稅合計(jì)1676429元，稅額192863.51元。2016年1月18日，**醫(yī)藥公司向**公司支付返點(diǎn)費(fèi)共計(jì)41910元。后**醫(yī)藥公司將上述16張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票向夾江縣國(guó)稅局申報(bào)認(rèn)證，抵扣稅款192863.51元。

2016年1月21日，向某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪被寶興縣公安局刑事拘留。2016年4月，**醫(yī)藥公司由鐘某某實(shí)際負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)。2016年6月，鐘某某安排被告人李某某擔(dān)任**醫(yī)藥公司副總經(jīng)理，負(fù)責(zé)日常管理。2016年10月，鐘某某、李某某為了**醫(yī)藥公司少繳稅款，與大竹縣**藥業(yè)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱**藥業(yè)公司）總經(jīng)理劉某某取得聯(lián)系，約定雙方在無(wú)真實(shí)交易的情況下，由**藥業(yè)公司向**醫(yī)藥公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，**醫(yī)藥公司按照虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票金額的8.5%向**藥業(yè)公司返點(diǎn)。2016年10月至2016年12月期間，**藥業(yè)公司向**醫(yī)藥公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票共計(jì)29份，價(jià)稅合計(jì)2386390.55元，稅款346740.48元。**醫(yī)藥公司按照約定，向**藥業(yè)公司支付返點(diǎn)費(fèi)共計(jì)202843元。后**醫(yī)藥公司將上述29張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票向夾江縣國(guó)稅局申報(bào)認(rèn)證，抵扣稅款346740.48元。

2017年9月12日，**醫(yī)藥公司向稅務(wù)部門補(bǔ)繳稅款346740.48元。

2020年7月6日，鐘某某經(jīng)公安機(jī)關(guān)電話通知到案；2017年11月14日，李某某經(jīng)公安機(jī)關(guān)電話通知到案。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有書(shū)證、證人證言、被告人供述和辯解、辨認(rèn)筆錄和視聽(tīng)資料等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位四川省**醫(yī)藥公司、被告人向某某、李某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位四川省**醫(yī)藥公司、被告人向某某、鐘某某作為直接負(fù)責(zé)的主管人員、被告人李某某作為其他直接責(zé)任人員，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，為非法抵扣稅款，在無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，讓他人為其虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，其行為均已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。被告人鐘某某、李某某犯罪后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己罪行，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，系自首，可以從輕處罰。被告人向某某如實(shí)供述自己的罪行，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款之規(guī)定，可以從輕處罰。被告人向某某在緩刑考驗(yàn)期內(nèi)發(fā)現(xiàn)判決宣告以前還有其他罪沒(méi)有判決，應(yīng)當(dāng)撤銷緩刑，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第七十七條、第六十九條之規(guī)定處罰。被告人鐘某某判決宣告后，刑罰執(zhí)行完畢以前，發(fā)現(xiàn)在判決宣告以前還有其他罪沒(méi)有判決，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第七十條、第六十九條之規(guī)定處罰。被告單位四川省**醫(yī)藥公司、被告人向某某、李某某自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，依照《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條之規(guī)定，可以依法從寬處理。建議判處被告單位四川省**醫(yī)藥公司罰金人民幣十五萬(wàn)元；建議判處被告人向某某有期徒刑一年二個(gè)月；建議判處被告人李某某有期徒一年。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，將被告單位四川省**醫(yī)藥公司、被告人向某某、鐘某某、李某某提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

夾江縣人民法院

檢察官：安合紅

2021年1月14日

附：

1.被告人李某某現(xiàn)取保候?qū)徲诙朊忌绞?*鎮(zhèn)**路**段**號(hào)**棟**單元**樓**號(hào)；

2.案卷材料和證據(jù)七冊(cè)、光盤三張、附頁(yè)材料三十二頁(yè)；3.認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)三份。