江蘇省常州市新北區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

新檢訴刑訴〔2020〕172號(hào)　

被告人葉某甲，曾用名葉某乙，男性，1976年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3522301976********，漢族，初中文化，常州**商貿(mào)有限公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)人，戶籍所在地福建省寧德市周寧縣，住福建省寧德市周寧縣**鎮(zhèn)**街**號(hào)。被告人葉某甲因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年9月5日被常州市公安局新北分局刑事拘留，同年10月12日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由該分局執(zhí)行逮捕。

辯護(hù)人葛偉康，江蘇樵楊律師事務(wù)所律師。

本案由常州市公安局新北分局偵查終結(jié)，以被告人葉某甲涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年12月12日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告人及其辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。本院于2020年1月23日、3月20日，以事實(shí)不清、證據(jù)不足，2次將該案退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查。公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查完畢后，于2020年2月21日、4月20日重新移送本院審查起訴。本院于2020年1月13日決定延長(zhǎng)審查起訴期限十五日。被告人同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2015年至2019年間，被告人葉某甲以其實(shí)際控制的常州**金屬制品有限公司（以下簡(jiǎn)稱“*甲公司”）、常州**商貿(mào)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“*乙公司”）、常州**商貿(mào)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“*丙公司”）、常州**鋼鐵貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱“*丁公司”）的名義，在沒(méi)有真實(shí)業(yè)務(wù)往來(lái)的情況下，向常州市*甲制品有限公司等10家單位虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票150張，價(jià)稅合計(jì)金額共計(jì)人民幣8860075.02元（以下幣種同），其中稅額共計(jì)1180664.59元；明知沒(méi)有真實(shí)的貨物往來(lái)，仍介紹常州**金屬材料有限公司、常州**金屬材料有限公司、常州寧強(qiáng)**有限公司等多家公司，向常州**傳動(dòng)機(jī)械有限公司等2家公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票50張，價(jià)稅合計(jì)金額共計(jì)3953733.41元，其中稅額共計(jì)571698.23元。具體犯罪事實(shí)分述如下：

1.2016年間，被告人葉某甲通過(guò)上述方式，以*丙公司的名義，向常州市*甲制品有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票14張，價(jià)稅合計(jì)金額共計(jì)1440027.8元，其中稅額共計(jì)209234.8元。

2.2016年間，被告人葉某甲通過(guò)上述方式，以*丙公司的名義，向常州市*乙制品有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票10張，價(jià)稅合計(jì)金額共計(jì)1047733.4元，其中稅額共計(jì)152234.76元。

3.2016年間，被告人葉某甲通過(guò)上述方式，以*丙公司的名義，向常州**紡織機(jī)械廠虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票12張，價(jià)稅合計(jì)金額共計(jì)879627.6元，其中稅額共計(jì)127809.15元。

4.2016年間，被告人葉某甲通過(guò)上述方式，以*丙公司的名義，向常州市**機(jī)械廠虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票10張，價(jià)稅合計(jì)金額共計(jì)798713.2元，其中稅額共計(jì)116052.36元。

5.2016年間，被告人葉某甲通過(guò)上述方式，以*丙公司、*戊公司的名義，向常州**車業(yè)有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票10張，價(jià)稅合計(jì)金額共計(jì)1003835.65元，其中稅額共計(jì)145856.46元。

6.2016年間，被告人葉某甲通過(guò)上述方式，以*丁公司的名義，向常州市**廠虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票9張，價(jià)稅合計(jì)金額共計(jì)881649元，其中稅額共計(jì)128102.85元。

7.2016年至2017年間，被告人葉某甲通過(guò)上述方式，以*丙公司、*丁公司的名義，向常州**紡織機(jī)械有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票16張，價(jià)稅合計(jì)金額共計(jì)1017761.65元，其中稅額共計(jì)147879.89元。

8.2016年至2018年間，被告人葉某甲通過(guò)上述方式，以*丙公司、*乙公司的名義，向常州**傳動(dòng)機(jī)械有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票38張，價(jià)稅合計(jì)金額共計(jì)660215.02元，其中稅額共計(jì)93194.36元；介紹常州**金屬材料有限公司、常州寧強(qiáng)**有限公司、常州**物資有限公司等13家公司，向常州**傳動(dòng)機(jī)械有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票29張，價(jià)稅合計(jì)金額共計(jì)2392282.41元，其中稅額共計(jì)344820.76元。

9.2016年至2018年間，被告人葉某甲通過(guò)上述方式，以*丙公司、*丁公司的名義，向常州**車輛配件有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票3張，價(jià)稅合計(jì)金額共計(jì)275084.5元，其中稅額共計(jì)39969.54元；介紹常州**金屬材料有限公司、常州寧強(qiáng)**有限公司、常州**商貿(mào)有限公司等6家公司，向常州**車輛配件有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票21張，價(jià)稅合計(jì)金額共計(jì)1561451元，其中稅額共計(jì)226877.47元。

10.2016年在2019年間，被告人葉某甲通過(guò)上述方式，以*丙公司、*乙公司、*甲公司的名義，向常州**機(jī)械制造有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票28張，價(jià)稅合計(jì)金額共計(jì)855427.2元，其中稅額共計(jì)113524.78元。

上述虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票均已被上述10家受票單位用于向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)進(jìn)項(xiàng)抵扣，造成國(guó)家稅款被騙共計(jì)1752362.82元。

被告人葉某甲到案后，如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.增值稅專用發(fā)票、銀行交易記錄等書(shū)證；

2.證人王某某、韓某某、胡某某等人的證言；

3.被告人葉某甲的供述和辯解；

4.常州市公安局新北分局制作的辨認(rèn)、扣押筆錄。

本院認(rèn)為，被告人葉某甲為他人虛開(kāi)、介紹他人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，虛開(kāi)的稅款數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款、第三款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人葉某甲如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。被告人葉某甲認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省常州市新北區(qū)人民法院　

檢察官：馬可蘭

2020年5月19日

　

附件：

1.被告人葉某甲現(xiàn)羈押于常州市看守所。

2.案卷材料和證據(jù)16冊(cè)

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》1份

4.《量刑建議書(shū)》1份。