江蘇省常州市新北區(qū)人民檢察院

起?訴?書

新檢訴刑訴〔2020〕172號　

被告人葉某甲，曾用名葉某乙，男性，1976年**月**日出生，居民身份證號碼3522301976********，漢族，初中文化，常州**商貿(mào)有限公司實際經(jīng)營人，戶籍所在地福建省寧德市周寧縣，住福建省寧德市周寧縣**鎮(zhèn)**街**號。被告人葉某甲因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年9月5日被常州市公安局新北分局刑事拘留，同年10月12日經(jīng)本院批準逮捕，同日由該分局執(zhí)行逮捕。

辯護人葛偉康，江蘇樵楊律師事務(wù)所律師。

本案由常州市公安局新北分局偵查終結(jié)，以被告人葉某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年12月12日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告人有權(quán)委托辯護人和認罪認罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護人的意見，審查了全部案件材料。本院于2020年1月23日、3月20日，以事實不清、證據(jù)不足，2次將該案退回公安機關(guān)補充偵查。公安機關(guān)補充偵查完畢后，于2020年2月21日、4月20日重新移送本院審查起訴。本院于2020年1月13日決定延長審查起訴期限十五日。被告人同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2015年至2019年間，被告人葉某甲以其實際控制的常州**金屬制品有限公司（以下簡稱“*甲公司”）、常州**商貿(mào)有限公司（以下簡稱“*乙公司”）、常州**商貿(mào)有限公司（以下簡稱“*丙公司”）、常州**鋼鐵貿(mào)易有限公司（以下簡稱“*丁公司”）的名義，在沒有真實業(yè)務(wù)往來的情況下，向常州市*甲制品有限公司等10家單位虛開增值稅專用發(fā)票150張，價稅合計金額共計人民幣8860075.02元（以下幣種同），其中稅額共計1180664.59元；明知沒有真實的貨物往來，仍介紹常州**金屬材料有限公司、常州**金屬材料有限公司、常州寧強**有限公司等多家公司，向常州**傳動機械有限公司等2家公司虛開增值稅專用發(fā)票50張，價稅合計金額共計3953733.41元，其中稅額共計571698.23元。具體犯罪事實分述如下：

1.2016年間，被告人葉某甲通過上述方式，以*丙公司的名義，向常州市*甲制品有限公司虛開增值稅專用發(fā)票14張，價稅合計金額共計1440027.8元，其中稅額共計209234.8元。

2.2016年間，被告人葉某甲通過上述方式，以*丙公司的名義，向常州市*乙制品有限公司虛開增值稅專用發(fā)票10張，價稅合計金額共計1047733.4元，其中稅額共計152234.76元。

3.2016年間，被告人葉某甲通過上述方式，以*丙公司的名義，向常州**紡織機械廠虛開增值稅專用發(fā)票12張，價稅合計金額共計879627.6元，其中稅額共計127809.15元。

4.2016年間，被告人葉某甲通過上述方式，以*丙公司的名義，向常州市**機械廠虛開增值稅專用發(fā)票10張，價稅合計金額共計798713.2元，其中稅額共計116052.36元。

5.2016年間，被告人葉某甲通過上述方式，以*丙公司、*戊公司的名義，向常州**車業(yè)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票10張，價稅合計金額共計1003835.65元，其中稅額共計145856.46元。

6.2016年間，被告人葉某甲通過上述方式，以*丁公司的名義，向常州市**廠虛開增值稅專用發(fā)票9張，價稅合計金額共計881649元，其中稅額共計128102.85元。

7.2016年至2017年間，被告人葉某甲通過上述方式，以*丙公司、*丁公司的名義，向常州**紡織機械有限公司虛開增值稅專用發(fā)票16張，價稅合計金額共計1017761.65元，其中稅額共計147879.89元。

8.2016年至2018年間，被告人葉某甲通過上述方式，以*丙公司、*乙公司的名義，向常州**傳動機械有限公司虛開增值稅專用發(fā)票38張，價稅合計金額共計660215.02元，其中稅額共計93194.36元；介紹常州**金屬材料有限公司、常州寧強**有限公司、常州**物資有限公司等13家公司，向常州**傳動機械有限公司虛開增值稅專用發(fā)票29張，價稅合計金額共計2392282.41元，其中稅額共計344820.76元。

9.2016年至2018年間，被告人葉某甲通過上述方式，以*丙公司、*丁公司的名義，向常州**車輛配件有限公司虛開增值稅專用發(fā)票3張，價稅合計金額共計275084.5元，其中稅額共計39969.54元；介紹常州**金屬材料有限公司、常州寧強**有限公司、常州**商貿(mào)有限公司等6家公司，向常州**車輛配件有限公司虛開增值稅專用發(fā)票21張，價稅合計金額共計1561451元，其中稅額共計226877.47元。

10.2016年在2019年間，被告人葉某甲通過上述方式，以*丙公司、*乙公司、*甲公司的名義，向常州**機械制造有限公司虛開增值稅專用發(fā)票28張，價稅合計金額共計855427.2元，其中稅額共計113524.78元。

上述虛開的增值稅專用發(fā)票均已被上述10家受票單位用于向稅務(wù)機關(guān)申報進項抵扣，造成國家稅款被騙共計1752362.82元。

被告人葉某甲到案后，如實供述了上述犯罪事實。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.增值稅專用發(fā)票、銀行交易記錄等書證；

2.證人王某某、韓某某、胡某某等人的證言；

3.被告人葉某甲的供述和辯解；

4.常州市公安局新北分局制作的辨認、扣押筆錄。

本院認為，被告人葉某甲為他人虛開、介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款、第三款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人葉某甲如實供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。被告人葉某甲認罪認罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

江蘇省常州市新北區(qū)人民法院　

檢察官：馬可蘭

2020年5月19日

　

附件：

1.被告人葉某甲現(xiàn)羈押于常州市看守所。

2.案卷材料和證據(jù)16冊

3.《認罪認罰具結(jié)書》1份

4.《量刑建議書》1份。