湖北省武漢市東西湖區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

武東檢二部刑訴〔2020〕193號(hào)

被告人葉某某，男，1958年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4201021958********，漢族，大學(xué)專(zhuān)科文化，戶籍所在地武漢市江岸區(qū)**路**號(hào)**樓**號(hào)，現(xiàn)住武漢市江漢區(qū)**園**棟**室，原武漢**制衣有限公司**。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年12月27日被武漢市公安局江岸分局刑事拘留，2020年1月22日經(jīng)江岸區(qū)人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，同日由武漢市公安局江岸區(qū)分局執(zhí)行。

本案由武漢市公安局江岸區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告人葉某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年6月22日向武漢市江岸區(qū)人民檢察院移送審查起訴。同年7月3日，武漢市江岸區(qū)人民檢察院將該案轉(zhuǎn)管轄至本院辦理。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告人及其辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。因案件重大、復(fù)雜，本院依法決定延長(zhǎng)審查起訴期限半個(gè)月。為辦案需要，2020年8月6日，本院將本案分案處理。被告人同意本案適用簡(jiǎn)易程序辦理。

經(jīng)依法審查查明：

2016至2018年，被告人葉某某和葉某甲（另案處理）在武漢市東西湖區(qū)**園**號(hào)經(jīng)營(yíng)武漢**制衣有限公司（以下簡(jiǎn)稱“武漢**公司”）期間，向廣東省中山市**廠（以下簡(jiǎn)稱“中山**廠”）購(gòu)買(mǎi)敏奴、安妮芳品牌的男女內(nèi)褲，在武漢市中百倉(cāng)儲(chǔ)等超市進(jìn)行銷(xiāo)售。雙方在經(jīng)營(yíng)期間，武漢**公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)人被告人葉某某和葉某甲向中山市**廠提出虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的要求。中山**廠根據(jù)武漢**公司的要求為其虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，但開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票記錄的商品金額、數(shù)量與真實(shí)的銷(xiāo)售商品完全不相符。為了掩蓋虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的行為，武漢**公司通過(guò)對(duì)公賬戶按增值稅專(zhuān)用發(fā)票票面金額將款項(xiàng)匯入中山**廠對(duì)公賬戶，中山**廠按票面金額收取4%的稅費(fèi)后，將剩余款項(xiàng)通過(guò)個(gè)人銀行賬戶再回轉(zhuǎn)到被告人葉某某的個(gè)人銀行賬戶上。

經(jīng)武漢市稅務(wù)局稽查局審查，2017-2018年度，被告人葉某某和葉某甲實(shí)際經(jīng)營(yíng)的武漢**公司要求中山**廠為其虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)74份，涉及金額6009587.14元，稅額1020604.17元，價(jià)稅合計(jì)7030191.31元，上述虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票均已認(rèn)證抵扣。案發(fā)后，被告人葉某某和葉某甲家屬已代為退還全部贓款。

2019年12月26日，武漢市監(jiān)察委員會(huì)電話通知被告人葉某某到該委配合調(diào)查。后因發(fā)現(xiàn)其有虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票嫌疑，遂將該線索移送武漢市公安局查處。當(dāng)日武漢市公安局江岸區(qū)分局將葉某某從該委帶走。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：1.?身份信息、到破案經(jīng)過(guò)、《武漢**制衣有限公司涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案調(diào)查報(bào)告》、廣東省中山市**廠出具的2017-2018年度**制衣廠內(nèi)外帳記載與武漢**制衣資金往來(lái)、內(nèi)外賬記載與武漢**制衣銷(xiāo)售數(shù)量、向武漢**制衣開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票統(tǒng)計(jì)信息等書(shū)證；2.證人李某某、程某某證言；3.被告人葉某某和同案犯葉某甲的供述及辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人葉某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人葉某某讓他人為自己虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，虛開(kāi)的稅額數(shù)額較大，且全部認(rèn)證抵扣，危害社會(huì)征管秩序，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款,犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人葉某某犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行，具有《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款規(guī)定的量刑情節(jié)，可以從輕或者減輕處罰。被告人葉某某自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條之規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

湖北省武漢市東西湖區(qū)人民法院

檢察員：肖小霞

2020年8月10日

附：

1.被告人葉某某現(xiàn)羈押于武漢市江岸區(qū)看守所。

2.案卷材料及證據(jù)16冊(cè)（光盤(pán)5張）。

??3.《證人（鑒定人）名單》1份。

4.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》1份。

5.《適用簡(jiǎn)易程序建議書(shū)》1份。

6.《量刑建議書(shū)》1份。

7.隨案移送贓款1020604.17元。