江蘇省沛縣人民檢察院

起??訴??書

沛檢訴刑訴〔2019〕485號

被告單位徐州*甲紡織有限公司,?統(tǒng)一社會(huì)信用代碼:9132032266********,地址：沛縣**鎮(zhèn)**區(qū),法定代表人:史某甲。

訴訟代表人：劉某某，女，徐州*甲紡織有限公司職工，聯(lián)系方式：1875162****。

被告人史某甲，男,?1968年**月**日出生，居民身份證號碼3203221968********，漢族，中專文化,?徐州*甲紡織有限公司法定代表人，住沛縣**小區(qū)**號樓**單元**室。被告人史某甲因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年5月9日被沛縣公安局取保候?qū)彙?/span>

被告單位沛縣*乙紡織有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91320322M********，地址：沛縣**街道辦事處**村。

法定代表人、訴訟代表人：李某甲，女，聯(lián)系方式：1526212****。

被告人史某乙，系被告人史某甲之子，男，1990年**月**日出生，居民身份證號碼3203221990********，漢族，大專文化，沛縣*乙紡織有限公司實(shí)際經(jīng)營人，住沛縣**小區(qū)**號樓**單元**室。被告人史某乙因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年5月10日被沛縣公安局取保候?qū)彙?/span>

被告單位常州市**針織廠，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：9132041271********，地址：常州市武進(jìn)區(qū)**鎮(zhèn)**村，法定代表人：張某甲。

訴訟代表人：馬某某，常州市**針織廠經(jīng)理，女，聯(lián)系方式：1333819****。

被告人張某甲，男，1955年**月**日出生，居民身份證號碼3204211955********，漢族，高中文化，常州市**針織廠法定代表人，住常州市武進(jìn)區(qū)**鎮(zhèn)**村**號。被告人張某甲因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年3月19日被沛縣公安局取保候?qū)彙?/span>

被告單位**鞋業(yè)有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91320829MA1M******，地址：淮安市洪澤縣**鎮(zhèn)**路。

法定代表人、訴訟代表人：徐某某，女，聯(lián)系方式：1802192****。

被告人周某某，男，1970年**月**日出生，居民身份證號碼3201211970********，漢族，高中文化，**鞋業(yè)有限公司實(shí)際經(jīng)營人，現(xiàn)住淮安市洪澤區(qū)**小區(qū)**幢**室（戶籍所在地：南京市江寧區(qū)**街道**路**號**幢**室）。被告人周某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年1月16日被沛縣公安局取保候?qū)彙?/span>

被告單位常州市*甲紡織品有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：9132041155********，地址：常州市新北區(qū)**大道**號**室，法定代表人：李某乙。

訴訟代表人任某某，男，常州市*甲紡織品有限公司職工，聯(lián)系方式：1891506****。

被告人李某乙，女，1975年**月**日出生，居民身份證號碼4402211975********，漢族，大專文化，常州市*甲紡織品有限公司的法定代表人，住廣東省韶關(guān)市曲江區(qū)**鎮(zhèn)**路**號**棟**房。被告人李某乙因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年8月3日被沛縣公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人洪某某，男，1987年**月**日出生，居民身份證號碼3505821987********，漢族，中專文化，晉江**服裝有限公司的法定代表人，住福建省泉州市晉江市**鎮(zhèn)**村石**區(qū)**號。被告人洪某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月23日被沛縣公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人張某乙，女，1988年**月**日出生，居民身份證號碼3505821988********，漢族，初中文化，晉江**服裝有限公司業(yè)務(wù)員、會(huì)計(jì)，住福建省晉江市**鎮(zhèn)**村**區(qū)**號。被告人張某乙因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年7月31日被沛縣公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人殷某某，男，1972年**月**日出生，居民身份證號碼3425221972********，漢族，小學(xué)文化，現(xiàn)住常州市武進(jìn)區(qū)**鎮(zhèn)**紡織城**號（戶籍所在地：?安徽省宣城市郎溪縣**鎮(zhèn)**村**組**號）。被告人殷某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年6月28日被沛縣公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人王某某，男，1979年**月**日出生，居民身份證號碼3421271979********，漢族，初中文化，個(gè)體經(jīng)營戶，現(xiàn)住常州市武進(jìn)區(qū)**鎮(zhèn)**小區(qū)**號樓**單元**室（戶籍所在地：?安徽省阜陽市阜南縣**鎮(zhèn)**村**莊**號**戶）。被告人王某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年8月1日被沛縣公安局取保候?qū)彙?/span>

本院于2019年3月28日決定對被告人史某甲取保候?qū)?，?019年4月24日決定對被告人史某乙、李某乙、張某甲、周某某、殷某某、王某某取保候?qū)?，?019年8月30日決定對被告人洪某某、張某乙取保候?qū)?，并由沛縣公安局執(zhí)行。

本案由沛縣公安局偵查終結(jié)，以被告單位徐州*甲紡織有限公司、被告人史某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪一案、被告單位沛縣*乙紡織有限公司、常州市*甲紡織品有限公司、**鞋業(yè)有限公司、常州市**針織廠、被告人史某乙、李某乙、張某甲、周某某、洪某某、張某乙、殷某某、王某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪一案，分別于2019年3月27日、2019年4月23日移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人史某乙、李某乙、張某甲、周某某、洪某某、張某乙、殷某某、王某某有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人史某乙、李某乙、張某甲、周某某、洪某某、張某乙、殷某某、王某某，聽取了被告人史某乙、李某乙、張某甲、周某某、洪某某、張某乙、殷某某、王某某及值班律師的意見，審查了全部案件材料。期間，2019年5月10日、2019年7月25日，因部分事實(shí)不清、證據(jù)不足，本院決定將案件退回沛縣公安局補(bǔ)充偵查?，2019年6月10日、2019年8月23日，沛縣公安局分別將案件報(bào)送審查起訴。因案情復(fù)雜，2019年4月28日、2019年7月11日、2019年9月24日，本院分別決定延長審查起訴期限半個(gè)月。2019年10月8日，在值班律師的見證下，被告人史某甲、史某乙、李某乙、張某甲、周某某、洪某某、張某乙、殷某某、王某某簽署認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書，并同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2016年5月至2018年3月期間，被告人史某甲經(jīng)營的被告單位徐州*甲紡織有限公司、被告人史某乙經(jīng)營的被告單位沛縣*乙紡織有限公司，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取開票費(fèi)5%－6%的方式，通過被告人張某乙、殷某某、張某甲、王某某的介紹，向被告人洪某某經(jīng)營的晉江**服裝有限公司（公司已注銷）、被告人周某某經(jīng)營的被告單位**鞋業(yè)有限公司、被告人李某乙經(jīng)營的被告單位常州市*甲紡織品有限公司、被告人張某甲經(jīng)營的被告單位常州市**針織廠，虛開增值稅專用發(fā)票合計(jì)51份，價(jià)稅合計(jì)人民幣4238686元，其中稅款766262均已認(rèn)證抵扣。其中被告人史某甲虛開增值稅專用發(fā)票27份，價(jià)稅合計(jì)人民幣2913686元，稅款合計(jì)人民幣423356.1元；被告單位徐州*甲紡織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票24份，價(jià)稅合計(jì)人民幣2613686元，稅款合計(jì)人民幣379766.3元；被告人史某乙虛開增值稅專用發(fā)票24份，價(jià)稅合計(jì)人民幣1370000元，稅款合計(jì)人民幣342905.9元；被告單位沛縣*乙紡織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票48份，價(jià)稅合計(jì)人民幣3983686元，稅款合計(jì)人民幣386495.63元；被告人周某某和被告單位**鞋業(yè)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票11份，價(jià)稅合計(jì)人民幣110萬元，稅款合計(jì)人民幣159829元；被告人李某乙和被告單位常州市*甲紡織品有限公司虛開增值稅專用發(fā)票6份，價(jià)稅合計(jì)人民幣56000元，稅款合計(jì)人民幣81367.52元；被告人張某甲虛開增值稅專用發(fā)票15份，價(jià)稅合計(jì)人民幣510000元，稅款合計(jì)人民幣217948.7元；被告單位常州市**針織廠虛開增值稅專用發(fā)票4份，價(jià)稅合計(jì)人民幣40萬元，稅款合計(jì)人民幣58119.64元；被告人洪某某虛開增值稅專用發(fā)票24份，價(jià)稅合計(jì)人民幣2613686元，稅款合計(jì)人民幣379766.3元；被告人張某乙虛開增值稅專用發(fā)票24份，價(jià)稅合計(jì)人民幣2613686元，稅款合計(jì)人民幣379766.3元；被告人殷某某虛開增值稅專用發(fā)票27份，價(jià)稅合計(jì)人民幣1670000元，稅款合計(jì)人民幣386495.6元；被告人王某某虛開增值稅專用發(fā)票6份，價(jià)稅合計(jì)人民幣600000元，稅款合計(jì)人民幣87179.46元。

案發(fā)后，被告人史某甲、史某乙、李某乙、張某甲、周某某、洪某某、張某乙、殷某某、王某某主動(dòng)投案。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.調(diào)取的增值稅專用發(fā)票、企業(yè)工商登記、銀行交易流水、稅款抵扣證明等書證；

2.證人尤某乙、束某某、馬某某等人的證言；

3.被告人史某甲、史某乙、李某乙、張某甲等人的供述與辯解；

4.辨認(rèn)筆錄等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人史某甲、史某乙、李某乙、張某甲、周某某、洪某某、張某乙、殷某某、王某某對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位沛縣*乙紡織有限公司、徐州*甲紡織有限公司、**鞋業(yè)有限公司、常州市某*紡織品有限公司、常州市**針織廠及被告人史某甲、史某乙、李某乙、張某甲、周某某、洪某某、張某乙、殷某某、王某某，違反國家稅收征管法規(guī)，為他人虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，其行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，均應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人史某乙、殷某某、王某某等人共同實(shí)施故意犯罪，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款的規(guī)定，系共同犯罪。被告人史某甲、史某乙、李某乙、張某甲、周某某、洪某某、殷某某、王某某自動(dòng)投案，并如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以從輕或者減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

江蘇省沛縣人民法院

檢察員：屈濤

代理檢察員：陳雪

??????????????????2019年10月8日

附：

1.各被告人現(xiàn)均取保候?qū)徲诩抑校?/span>

2.案卷材料和證據(jù)13冊；

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度告知書》、《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》各9份；

4.《適用簡易程序建議書》1份。