朝陽縣人民檢察院

起?訴?書

朝縣檢公訴刑訴〔2019〕41號(hào)

被告人史某某，男，1979年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4114251979********，漢族，初中文化，個(gè)體，戶籍所在地**，因涉嫌詐騙罪，于2018年4月24日被朝陽縣公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2018年6月1日被朝陽縣公安局逮捕。

被告人譚某某，男，1972年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼2110021972********，漢族，大專文化，朝陽**公路工程有限公司西藏那曲工程項(xiàng)目**，戶籍所在地**，因涉嫌詐騙罪，于2018年4月28日被朝陽縣公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2018年6月1日被朝陽縣公安局逮捕。

被告人黃某某，男，1978年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼2106241978********，漢族，小學(xué)文化，朝陽**公路工程有限公司西藏拉林高速公路工程項(xiàng)目**，戶籍所在地**，因涉嫌詐騙罪，于2018年4月28日被朝陽縣公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2018年6月1日被朝陽縣公安局逮捕。

被告人潘某甲，男，1990年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3303241990********，漢族，中專文化，無業(yè)，戶籍所在地浙江省永嘉縣，住西藏自治區(qū)拉薩市柳梧新區(qū)**棟**室，因涉嫌詐騙罪，于2018年4月27日被朝陽縣公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2018年6月1日被朝陽縣公安局逮捕。

被告人潘某乙，男，1973年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3326261973********，漢族，初中文化，無業(yè)，戶籍所在地**鎮(zhèn)**路**號(hào)，因涉嫌詐騙罪，于2018年4月29日被朝陽縣公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2018年6月1日被朝陽縣公安局逮捕。

本案由朝陽縣公安局偵查終結(jié)，以被告人史某某、譚某某、黃某某、潘某甲、潘某乙涉嫌詐騙、職務(wù)侵占、非國(guó)家工作人員受賄、虛開發(fā)票罪，于2018年8月31日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2018年9月2日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，同日已告知被害人有權(quán)委托訴訟代理人，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人、被害人及其訴訟代理人的意見，審查了全部案件材料。期間退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查兩次，延長(zhǎng)審查起訴期限15日兩次。

經(jīng)依法審查查明：

一、被告人史某某詐騙的犯罪事實(shí)：

2016年7月,朝陽**公路工程有限公司(以下簡(jiǎn)稱朝陽**公司)為沈陽**集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱沈陽**公司)承包的拉薩到林芝高速公路二期施工期間,沈陽市**公司要求朝陽**公司提供增值稅普通發(fā)票結(jié)算工程款，朝陽**公司法定代表人董某某經(jīng)其公司拉林項(xiàng)目**黃某某推薦找到被告人史某某，史某某謊稱其曾經(jīng)為河南省稅務(wù)局工作人員，并在拉薩市稅務(wù)局有熟人，能以“黃金退稅”方式2%的低稅點(diǎn)在稅務(wù)局為朝陽**公司開具享受西藏優(yōu)惠政策的代開發(fā)票。史某某通過開發(fā)票名片找到潘某甲（化名高某某），史某某與潘某甲約定以0.4%的稅點(diǎn)在潘某甲處購(gòu)買假發(fā)票，潘某甲分兩次將票面額累計(jì)為48,448,137元和9,693,773.5元假發(fā)票交給史某某，史某某隱瞞真相謊稱是2%的稅點(diǎn)開出的發(fā)票，在朝陽**公司共計(jì)騙取稅款1,201,000元。史某某付給潘某甲假發(fā)票款共計(jì)7萬元。

二、被告人史某某詐騙、職務(wù)侵占；被告人譚某某、黃某某職務(wù)侵占的犯罪事實(shí)：

2017年4月，朝陽**公司在西藏那曲地區(qū)三項(xiàng)工程施工過程中，沈陽**公司工作人員通知董某某需要補(bǔ)開2016年朝陽**公司在那曲地區(qū)工程的發(fā)票。董某某安排被告人譚某某（那曲地區(qū)工程項(xiàng)目**）聯(lián)系開發(fā)票事宜，譚某某在得知史某某給朝陽**公司開具的發(fā)票稅點(diǎn)為1.5%的情況下，為非法占有本公司錢款，遂與被告人黃某某、史某某商量以2.5%稅點(diǎn)向董某某索要稅款，三人平分多出的1%稅點(diǎn)的款項(xiàng)。史某某隱瞞朝陽**公司繼續(xù)在潘某甲處購(gòu)買假發(fā)票，假發(fā)票票面額累計(jì)為42,484,215.37元。后譚某某分兩次要求董某某匯稅款，共計(jì)騙取朝陽**公司稅款1,121,401元。其中騙取1%稅點(diǎn)的稅款中，譚某某分得15萬元，黃某某分得14萬元，史某某分得13萬元。史某某騙取稅款701,401元，付給潘某甲假發(fā)票款4萬元。

三、被告人史某某虛開發(fā)票；譚某某虛開發(fā)票、職務(wù)侵占的犯罪事實(shí):

2017年7月份，沈陽**公司財(cái)務(wù)發(fā)現(xiàn)朝陽**公司提供的2016、2017兩年度增值稅普通發(fā)票存在問題，多次要求譚某某重新提供發(fā)票或提供完稅憑證，譚某某將此事告知董某某，董某某才知道史某某為其公司提供的發(fā)票是假發(fā)票，董某某安排譚某某、黃某某找史某某追回發(fā)票稅款或讓史某某提供真發(fā)票。史某某與譚某某商量后，由譚某某對(duì)董某某謊稱由2.5%稅點(diǎn)增加到3.7%稅點(diǎn)方可換成真發(fā)票，董某某同意再交稅款。2017年12月，史某某通過開發(fā)票名片聯(lián)系到何某某（化名劉某某，另案處理）并介紹給譚某某，何某某和譚某某在沒有真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生的情況下，偽造業(yè)務(wù)合同進(jìn)行虛開發(fā)票，后譚某某以1%的稅點(diǎn)通過何昌財(cái)虛開42組合計(jì)42,484,215.37元增值稅普通發(fā)票（購(gòu)方為沈陽**集團(tuán)有限公司，銷方分別為西藏**商貿(mào)有限公司和西藏**商貿(mào)有限公司）。譚某某將董某某匯給其51萬元稅款中的42萬元付給何某某，余款9萬元被其非法占有。事后史某某向何**索要好處費(fèi)10萬元。

四、被告人黃某某非國(guó)家工作人員受賄的犯罪事實(shí)：

2016年12月份，史某某因與朝陽**公司在西藏拉林高速工程項(xiàng)目中有業(yè)務(wù)往來，為感謝時(shí)任該項(xiàng)目部**的被告人黃某某給予的照顧，給黃某某好處費(fèi)共計(jì)8萬元。

五、被告人潘某甲、潘某乙出售非法制造的發(fā)票的犯罪事實(shí)：

2016年10月份，史某某欲在被告人潘某甲手中購(gòu)買假發(fā)票，潘某甲找到被告人潘某乙購(gòu)買假發(fā)票賣給史某某，共計(jì)賣給史某某22組假發(fā)票票面額累計(jì)58,141,910.5元。潘某甲獲利7萬元，潘某乙獲利2000余元。

2017年4、5月份，史某某欲在被告人潘某甲手中購(gòu)買假發(fā)票，潘某甲找到被告人潘某乙購(gòu)買假發(fā)票賣給史某某，共計(jì)賣給史某某若干組假發(fā)票票面額累計(jì)42,484,215.37元。潘某甲非法獲利4萬元，潘某乙非法獲利1,700元。

綜上，被告人史某某詐騙數(shù)額合計(jì)1,902,401元、職務(wù)侵占數(shù)額42萬元、虛開發(fā)票數(shù)額42,484,215.37元；被告人譚某某職務(wù)侵占51萬元、虛開發(fā)票數(shù)額42,484,215.37元；被告人黃某某職務(wù)侵占數(shù)額42萬元、非國(guó)家工作人員受賄8萬元；被告人潘某甲、潘某乙出售非法制造的發(fā)票數(shù)額100,626,125.37元。案發(fā)后，史某某家屬退給朝陽**公司60萬元；黃某某家屬上交給公安機(jī)關(guān)23萬元；潘某甲家屬上交給公安機(jī)關(guān)11萬元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.物證：手機(jī)、身份證、銀行卡等；2.書證：任職證明、工程項(xiàng)目合同、增值稅普通發(fā)票復(fù)印件、偽造的增值稅普通發(fā)票復(fù)印件、證明材料、銀行卡交易明細(xì)清單等：3.證人證言：證人某某甲、陳某甲、陳某乙、趙某某、某某乙、周某某、楊某某、呂某某等的證言：4.被害人陳述：被害人董某某的陳述；5.被告人的供述與辯解：被告人史某某、譚某某、黃某某、潘某甲、潘某乙的供述與辯解；6.鑒定意見：鑒定報(bào)告北京東港[2018]鑒字第1-5號(hào)；7.勘驗(yàn)、檢查、辨認(rèn)、偵查實(shí)驗(yàn)等筆錄：辨認(rèn)筆錄；8.視聽資料、電子數(shù)據(jù)：電子證據(jù)檢查工作記錄朝公（網(wǎng)安）勘[2018]J00073號(hào)。

本院認(rèn)為，被告人史某某以非法占有為目的，以虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的手段，騙取公私財(cái)物，數(shù)額特別巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百六十六條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以詐騙罪追究其刑事責(zé)任；被告人譚某某身為公司的工作人員，利用職務(wù)上的便利，伙同被告人黃某某、史某某或單獨(dú)將本單位財(cái)物非法據(jù)為己有，數(shù)額較大，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百七十一條一款的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以職務(wù)侵占罪追究其刑事責(zé)任；被告人史某某、譚某某虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任；被告人黃某某身為公司的工作人員，利用職務(wù)上的便利，非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第一百六十三條一款的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以非國(guó)家工作人員受賄罪追究其刑事責(zé)任；被告人潘某甲、潘某乙出售偽造的增值稅普通發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零九條二款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以出售非法制造的發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人史某某、譚某某、黃某某系犯數(shù)罪，應(yīng)適用《中華人民共和國(guó)刑法》第六十九條之規(guī)定，數(shù)罪并罰。系共同犯罪，應(yīng)適用《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條一款之規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

朝陽縣人民法院

檢??察??員：??孟瑜

2019年2月25日

附：

1.被告人史某某、譚某某、黃某某、潘某甲、潘某乙現(xiàn)羈押于朝陽縣看守所。

2.案卷材料和證據(jù)11冊(cè)。