重慶市榮某區(qū)人民檢察院

起?訴?書

渝榮檢刑訴〔2019〕390號

????被告人盧某某，男，1977年**月**日出生，身份證號碼5224261977********，未識別民族，小學(xué)文化程度，戶籍所在地貴州省納雍縣**鎮(zhèn)**村***組；因涉嫌虛開發(fā)票罪，2019年3月22日被重慶市榮某區(qū)公安局刑事拘留；2019年4月25日經(jīng)本院批準(zhǔn)，次日被重慶市榮某區(qū)公安局逮捕；2019年6月24日經(jīng)重慶市人民檢察院第五分院批準(zhǔn)，延長偵查羈押期限一個月；2019年7月23日經(jīng)重慶市人民檢察院批準(zhǔn)，延長偵查羈押期限二個月。

????被告人張某某，男，1996年**月**日出生，身份證號碼4451221996********，漢族，初中文化程度，戶籍所在地廣東省饒平縣**鎮(zhèn)*****巷**號；因涉嫌虛開發(fā)票罪，2019年4月13日被重慶市榮某區(qū)公安局刑事拘留；2019年4月25日經(jīng)本院批準(zhǔn)，次日被重慶市榮某區(qū)公安局逮捕；2019年6月24日經(jīng)重慶市人民檢察院第五分院批準(zhǔn)，延長偵查羈押期限一個月；2019年7月23日經(jīng)重慶市人民檢察院批準(zhǔn)，延長偵查羈押期限二個月。

?????被告人古某某，男，1977年**月**日出生，身份證號碼5102271977********，漢族，小學(xué)文化程度，重慶市潼南區(qū)人，戶籍所在地重慶市潼南區(qū)**鎮(zhèn)**村*組***號，因涉嫌虛開發(fā)票罪，經(jīng)重慶市榮某區(qū)公安局決定，2019年6月2日被取保候?qū)彙?/span>

????本案由重慶市榮某區(qū)公安局偵查終結(jié)，以被告人盧某某、張某某、古某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年9月24日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護人，已告知其認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，聽取了被告人及其辯護人、值班律師的意見，審查了全部案件材料。因案件重大，本院于2019年10月25日延長審查起訴期限15日；因部分事實未查清，本院于2019年11月8日退回偵查機關(guān)補充偵查。重慶市榮某區(qū)公安局于2019年11月15日重報審查起訴。三名被告人均同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

????經(jīng)依法審查查明：

2018年4月下旬，被告人盧某某在邱某甲（另案處理）的安排下，通過被告人古某某的牽線搭橋在重慶市榮某區(qū)注冊成立了重慶**企業(yè)孵化器有限公司和重慶**實業(yè)有限公司，盧某某任兩家公司的法人代表，上述兩家公司辦公地點設(shè)在榮某區(qū)*****號樓*樓及**樓，公司招聘了馮某某、郭某某等人為員工。盧某某、古某某在邱某甲的安排下，通過馮某某等人以每月支付3000元至4000元不等的報酬為誘餌，采取收集無關(guān)人員身份證充當(dāng)公司法人代表的方式用于注冊重慶**企業(yè)孵化器公司及重慶**實業(yè)有限公司下屬企業(yè)，其中重慶**企業(yè)孵化器公司名下注冊了重慶**酒店管理公司等98家企業(yè)，重慶**實業(yè)有限公司名下注冊了重慶**建筑勞務(wù)有限公司等222家企業(yè)，盧某某擔(dān)任了重慶**建材有限公司、重慶**建筑勞務(wù)有限公司、重慶**商貿(mào)有限公司、重慶**建材有限公司等220余家公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人及辦稅人。盧某某在明知重慶**企業(yè)孵化器公司、重慶**實業(yè)有限公司及其平臺下屬公司均無實際生產(chǎn)經(jīng)營的情況，將在榮某區(qū)稅務(wù)部門領(lǐng)取的開具發(fā)票所需的稅款盤及大量空白增值稅普通發(fā)票交由被告人張某某及邱某乙（另案處理）、羅某某（在逃）等人在重慶**實業(yè)有限公司辦公室及榮某區(qū)***小區(qū)*幢**－*號租住房內(nèi)大量虛開增值稅普通發(fā)票，張某某等人按邱某甲安排通過快遞寄給指定人員用于販賣。經(jīng)國家稅務(wù)總局重慶市稅務(wù)局第三稽查局查證，重慶**企業(yè)孵化器公司、重慶**實業(yè)有限公司平臺下屬公司重慶**建材有限公司等109戶公司虛開增值稅普通發(fā)票共計7974份，發(fā)票價稅合計656731229.83元。

被告人張某某在明知上述公司未實際生產(chǎn)經(jīng)營，虛開發(fā)票可以賺錢的情況下，按照邱某甲提供的QQ號上傳來的信息，以重慶**運輸有限公司、重慶**建材有限公司等公司的名義虛開增值稅普通發(fā)票430份，價稅合計38228859.81元。

被告人古某某在明知重慶**公司與重慶**企業(yè)孵化器公司、重慶**實業(yè)有限公司及其平臺下屬公司無實際經(jīng)營住來的情況下，為葉某某虛開20份增值稅普通發(fā)票（價稅合計200萬元），并以50000元價格販賣給葉某某用于在重慶**公司虛列成本。

被告人盧某某、張某某到案后如實供述了其主要犯罪事實。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1查獲的重慶**企業(yè)孵化器公司、重慶**實業(yè)有限公司及下屬公司的公章、財務(wù)章、稅控盤（均系照片）、扣押決定書、扣押清單等物證；

2.戶籍資料、抓獲經(jīng)過、稅務(wù)機關(guān)證明、虛開的發(fā)票復(fù)印件等書證；

3.證人謝某某、楊某某、郭某某等人證言；

4.被告人盧某某、張某某、古某某的供述與辯解；

5.現(xiàn)場勘驗檢查、辨認(rèn)等筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認(rèn)定指控事實。被告人盧某某、張某某、古某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人盧某某、張某某虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重；被告人古某某為他人虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重；三人的行為均已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第一款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。盧某某、張某某到案后如實供述其犯罪事實，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰；張某某在共同犯罪中起次要作用，系從犯，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十七條的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕處罰；盧某某、張某某、古某某承認(rèn)指控的犯罪事實，愿意接受處罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以依法從寬處理。建議判處被告人盧某某有期徒刑四年至五年，并處罰金；建議判處被告人張某某有期徒刑一年六個月至二年，并處罰金；建議判處被告人古某某有期徒刑十個月至一年，并處罰金；根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，建議適用簡易程序?qū)徖?，請依法判處?/span>

????此致

重慶市榮某區(qū)人民法院

　　　　　　　　　　　　　　　????檢察官：肖成偉

　　　　　　　　　　　　　　　????檢察官助理：劉用玲

　　　　　　　　　　　　　　　?????2019年11月18日　

附：

????1.被告人盧某某、張某某現(xiàn)羈押于重慶市榮某區(qū)看守所；被告人古某某現(xiàn)取保候?qū)?，電話?358039****、1899602****。

????2.案卷材料和證據(jù)90冊，光盤35張。

????3．《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》3份?！?/span>