陜西省神木市人民檢察院

起訴書

神檢刑訴〔2019〕577號

被告單位神木**有限公司，社會信用代碼91610821590273091F，公司住所：陜西省榆林市神木市**鎮(zhèn)**村，法定代表人某某甲。

訴訟代表人某某甲，男，漢族，1964年**月**日出生，身份證號1527221964********，神木**有限公司法定代表人。

被告人馬某某，男，1975年**月**日出生，居民身份證號碼6127221975********，漢族，初中文化，戶籍所在地陜西省榆林市神木市**鎮(zhèn)**村**組**號，現(xiàn)住神木市**村**組，2013年至2016年任神木**磅房**。于2019年7月24日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被神木市公安局刑事拘留，同年8月14日經(jīng)我院批準被依法逮捕。

被告人李某某，男，1984年**月**日出生，居民身份證號碼6127221984********，漢族，初中文化，戶籍所在地陜西省神木市**鎮(zhèn)**村**組**號,現(xiàn)住內(nèi)蒙古**小區(qū)**號樓**單元**，原神木**選煤有限公司**。于2019年7月17日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被神木市公安局取保候?qū)?，?019年7月24日被刑事拘留，同年8月14日經(jīng)我院批準被依法逮捕。

被告人王某某，男，1981年**月**日出生，居民身份證號碼6127221981********，漢族，大學本科文化，黨員，戶籍所在地陜西省榆林市神木市**鎮(zhèn)**小區(qū)**室,現(xiàn)住內(nèi)蒙古伊金霍洛旗**小區(qū)**號樓**單元**，2012年至2015年任神木**選煤有限公司**。于2019年7月17日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被神木市公安局取保候?qū)彛?019年7月24日被刑事拘留，同年8月14日經(jīng)我院批準被依法逮捕。

本案由神木市公安局偵查終結(jié)，以被告單位神木**有限公司、被告人馬某某、李某某、王某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年10月10日移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：神木**有限公司于2014年5月13日至6月12日給神木**選煤有限公司開具增值稅專用發(fā)票52份，價稅合計34388705元，開具原煤數(shù)量202286.5噸。該52份增值稅專用發(fā)票由神木**選煤有限公司**李某某因為進項增值稅專用發(fā)票短缺和神木**有限公司實際控制人某某乙（另案處理）聯(lián)系開具，由神木**選煤有限公司**王某某具體和神木**有限公司銷售**馬某某具體聯(lián)系開票事宜，馬某某負責申領發(fā)票、參與部分資金回流、協(xié)助開具發(fā)票等。神木**選煤有限公司于2013年至2015年12月和神木**有限公司有實際業(yè)務往來，截止2015年12月18日，神木**有限公司給神木**選煤有限公司實際銷售原煤132307.21噸，虛開原煤數(shù)量69979.29噸，價稅合計11896479.3元，稅額1728548.27435元。虛開增值稅專用發(fā)票后雙方通過對公賬戶虛擬資金流19474864.74元，經(jīng)過雙方企業(yè)人員文某某、茆枝華、曹春艷、王某某個人賬戶回流資金1630萬元。所虛開增值稅專用發(fā)票已全部認證抵扣。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.線索轉(zhuǎn)辦通知、受案登記表、立案決定書、戶籍信息、到案情況說明、刑事判決書和無犯罪記錄證明、神木**有限公司、神木**選煤有限公司企業(yè)資料、稅務資料、增值稅發(fā)票復印件、認證抵扣清單、提取筆錄，賬務資料、查詢通知書、銀行流水及打款憑證、接受證據(jù)材料清單、提取筆錄及筆記本復印件、借款條據(jù)；2.提取筆錄及辨認結(jié)果、過磅單辨認筆錄、人員辨認筆錄；3.證人某某乙、張某某、文某某、陳某某、姜某某等人的證言；4.被告人馬某某、李某某、王某某的供述與辯解。

本院認為，神木**有限公司為被告人李某某、王某某的公司虛開增值稅專用發(fā)票，稅額1728548.27435元，數(shù)額較大，該稅額已經(jīng)抵扣;被告人馬某某對神木**有限公司該虛開增值稅專用發(fā)票行為負直接責任。上述被告單位及被告人的行為已觸犯《中華人民共和國刑法》三十條及二百零五條之規(guī)定，證據(jù)確實、充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

神木市人民法院

檢察員：康曉妮

2019年10月12日

附：1.被告人馬某某、李某某、王某某現(xiàn)羈押于神木市看守所。

2．案卷材料和證據(jù)8冊、光盤1張。