阜新市新邱區(qū)人民檢察院

起 訴 書

阜邱檢刑訴〔2019〕24號(hào)

被告單位：遼寧**機(jī)械工程有限公司，組織機(jī)構(gòu)代碼：78163****，單位地址：阜新市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)**路**號(hào)，法定代表人張某甲。

訴訟代表人張某甲，性別，女，1971年**月**日出生，遼寧**機(jī)械工程有限公司法定代表人，聯(lián)系方式：1584183****。

被告單位：重慶**科技發(fā)展有限公司，組織機(jī)構(gòu)代碼：55903****，單位地址：重慶市九龍坡區(qū)**路**號(hào)**號(hào)，法定代表人某某甲。

訴訟代表人某某甲，性別，男，1966年**月**日出生，重慶**科技發(fā)展有限公司**，聯(lián)系方式：1388376****。

被告人海某甲，男，1968年**月**日出生，身份證號(hào)碼2109021968********，蒙古族，大學(xué)文化，原阜新市**局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)分局**，捕前住阜新市海州區(qū)**園**，戶籍地：阜新市**路**。因本案于2018年5月25日被阜新市公安局新邱公安分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，同年6月29日由該局執(zhí)行逮捕。

被告人張某乙，女，1967年**月**日出生，身份證號(hào)碼2109021967********，漢族，大學(xué)文化，阜新市**中專**，捕前住阜新市海州區(qū)**園**，戶籍地：阜新市**路**。因本案于2018年5月25日被阜新市公安局新邱公安分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，同年6月29日由該局執(zhí)行逮捕。

被告人海某乙，女，1971年**月**日出生，身份證號(hào)碼2109021971********，蒙古族，大學(xué)文化，遼寧**機(jī)械工程有限公司和阜新**機(jī)電設(shè)備有限公司**，現(xiàn)住廣東省廣州市海珠區(qū)**街**號(hào)**房。因本案于2018年5月29日被阜新市公安局新邱公安分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，同年6月29日由該局執(zhí)行逮捕，同年11月28日變更為取保候?qū)彙?/span>

被告人廖某某，女，1969年**月**日出生，身份證號(hào)碼5102021969********，漢族，大專文化，重慶**常務(wù)**，現(xiàn)住重慶市南岸區(qū)**小區(qū)**棟**，戶籍地重慶市渝中區(qū)**路**號(hào)。因本案于2018年10月23日被阜新市公安局新邱公安分局取保候?qū)彙?/span>

被告人劉某某，女，1989年**月**日出生，身份證號(hào)碼2109221989********，蒙古族，大學(xué)文化，遼寧**機(jī)械工程有限公司**，現(xiàn)住阜新市太平區(qū)**路**，戶籍地遼寧省彰武縣**鄉(xiāng)**村**組**號(hào)。因本案于2018年5月25日被阜新市公安局新邱公安分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)同年6月29日由該局執(zhí)行逮捕，同年7月13日被取保候?qū)彙?/span>

被告人李某某，女，1976年**月**日出生，身份證號(hào)碼5102241976********，漢族，高中文化，重慶**常務(wù)兼職**，現(xiàn)住重慶市**組**棟**，戶籍地重慶市渝北區(qū)**鎮(zhèn)**巷**號(hào)**號(hào)。因本案于2018年9月4日臨時(shí)羈押于重慶市九龍坡區(qū)看守所，同年9月9日被阜新市公安局新邱公安分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，同年10月10日由該局執(zhí)行逮捕。2019年1月31日變更為取保候?qū)彙?/span>

被告人盧某某，男，1984年**月**日出生，身份證號(hào)碼4402221984********，漢族，大專文化，廣東**環(huán)?？萍加邢薰?*，現(xiàn)住廣東省廣州市番禹區(qū)**路**園**幢**棟**，戶籍地廣東省始興縣**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)**。因本案于2019年1月18日被阜新市公安局新邱公安分局取保候?qū)彙?/span>

本案由阜新市公安局新邱公安分局偵查終結(jié)，以被告人海某甲、張某乙、海某乙、劉某某、廖某某、李某某、盧某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、海某甲涉嫌非法儲(chǔ)存彈藥罪、偽造國家機(jī)關(guān)公文罪、行賄罪，于2019年3月11日移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。期間退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查一次，延長(zhǎng)審查起訴期限二次。

經(jīng)依法審查查明：

被告人海某乙于2006年在阜新注冊(cè)遼寧**機(jī)械工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱遼寧**），被告人海某甲、張某乙?guī)椭芾碓摴尽?009年遼寧**法定代表人變更為張某甲，**為海某乙，海某甲、張某乙?guī)椭芾怼?/span>

2017年至2018年期間，海某乙與海某甲聯(lián)系，遼寧**需要增值稅專用發(fā)票抵銷進(jìn)項(xiàng)，海某甲與沈陽**商貿(mào)有限公司（以下簡(jiǎn)稱**偉業(yè)）的潘某（另案處理）取得聯(lián)系，潘某告訴海某甲需要先向**偉業(yè)匯入虛開發(fā)票的票面金額，扣除11%的稅費(fèi)后將剩余錢款返還。海某甲將**偉業(yè)的聯(lián)系方式和具體虛開增值稅發(fā)票的操作模式告知海某乙，**公司**劉某某進(jìn)行虛開增值稅專用發(fā)票的具體操作。2017年至2018年期間在**偉業(yè)與遼寧**沒有實(shí)際業(yè)務(wù)往來的情況下，**偉業(yè)給遼寧**虛開增值稅專用發(fā)票票面金額為852，492.72元，稅額為144，923.76元。

2017年至2018年期間，海某乙為取得增值稅專用發(fā)票抵銷進(jìn)項(xiàng)，找到王某某（另案處理），之后王某某聯(lián)系被告人盧某某，盧某某聯(lián)系重慶**科技發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱重慶**）常務(wù)**廖某某，在被告人廖某某表示同意后，遼寧**與重慶**在沒有實(shí)際業(yè)務(wù)往來的情況下，廖某某指使其公司的**李某某為遼寧**機(jī)械工程有限公司虛開增值稅專用發(fā)票9次，由被告人劉某某與李某某負(fù)責(zé)具體虛開增值稅專用發(fā)票事宜。遼寧**機(jī)械工程有限公司與重慶**科技發(fā)展有限公司虛開增值稅專用發(fā)票票面金額為647，921.36元，稅額110，146.64元。

被告人海某乙總計(jì)虛開增值稅專用發(fā)票稅額為255，070.4元，被告人海某甲介紹虛開增值稅發(fā)票稅額為144，923.76元，被告人廖某某虛開增值稅專業(yè)發(fā)票稅額110，146.64元，被告人劉某某虛開增值稅專用發(fā)票稅額為255，070.4元，被告人李某某、盧某某虛開增值稅專業(yè)發(fā)票稅額110，146.64元。

另查明：

被告人海某甲、張某乙為阜新市和源物資經(jīng)貿(mào)有限公司（以下簡(jiǎn)稱阜新**）的**。2013年為了能讓該公司參加阜新市政府棚戶區(qū)改造招投標(biāo)，張某乙通過“PS”手段將阜新**物質(zhì)經(jīng)貿(mào)有限公司的營業(yè)執(zhí)照改為阜新**營業(yè)執(zhí)照，使該企業(yè)注冊(cè)資本100萬改為500萬，海某甲用偽造的企業(yè)營業(yè)執(zhí)照進(jìn)行招投標(biāo)。

2018年4、5月份，被告人海某甲在收拾其父親海某丙遺物時(shí)，發(fā)現(xiàn)有子彈，仍將其放在自己家的車庫內(nèi)。公安機(jī)關(guān)依法搜查后扣押64式子彈63發(fā)，51式子彈100發(fā)。經(jīng)中國刑事警察學(xué)院物證鑒定中心鑒定：認(rèn)定為軍用子彈。

2011年至2012年間，被告人海某甲在阜新**物資經(jīng)貿(mào)有限公司競(jìng)標(biāo)成功后，按照合同約定向阜新市棚改辦供應(yīng)約定鋼廠的鋼材。供應(yīng)鋼材過程中，海某甲供應(yīng)合同約定外鋼廠的鋼材。海某甲為謀取不正當(dāng)利益，讓張某乙通過自己的銀行卡或者張某乙的銀行卡，向原阜新市棚改辦副主任馮某某賄2，700，000.00元。

2018年5月24日被告人海某甲、張某乙、海某乙、劉某某被公安機(jī)關(guān)抓獲；2018年9月3日被告人李某某被公安機(jī)關(guān)抓獲；2018年10月23日被告人廖某某到新邱公安分局投案自首；2018年10月23日被告人盧某某被公安機(jī)關(guān)抓獲到案。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.物證：扣押的子彈；

2.書證：增值稅發(fā)票、企業(yè)機(jī)讀檔案等；

3.證人張某丙、孔某某、譚某某等二十二人的證言；

4.被告人海某甲、張某乙、海某乙、劉某某、廖某某、李某某、盧某某的供述與辯解；同案犯王志秋的供述與辯解；

5.鑒定意見：中國刑事警察學(xué)院物證鑒定中心的鑒定書；

6.視聽資料：訊問同步錄音錄像。

本院認(rèn)為，被告遼寧**機(jī)械工程有限公司與沈陽**偉業(yè)商貿(mào)有限公司、重慶**科技有限公司在沒有真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，虛開增值稅專用發(fā)票，被告人海某乙、廖某某、劉某某、海某甲、李某某、盧某某的行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之規(guī)定，被告人海某甲、張某乙偽造國家機(jī)關(guān)公文，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百八十條之規(guī)定，被告人海某甲非法持有彈藥，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百二十八條之規(guī)定，被告人海某甲為謀取不正當(dāng)利益，給予國家工作人員以財(cái)物，情節(jié)嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第三百八十九條、第三百九十條之規(guī)定，張某乙在海某甲行賄中起到幫助作用。上述犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究海某乙、海某甲、劉某某、廖某某、李某某、盧某某的刑事責(zé)任；以偽造國家機(jī)關(guān)公文罪、行賄罪追究被告人海某甲、張某乙的刑事責(zé)任；以非法持有彈藥罪追究被告人海某甲的刑事責(zé)任。對(duì)遼寧**機(jī)械工程有限公司、重慶**科技有限公司應(yīng)適用《中華人民共和國刑法》第三十條、第三十一條，系單位犯罪。被告人海某乙、廖某某系直接負(fù)責(zé)的主管人員，被告人劉某某、李某某、盧某某系其他直接責(zé)任人員。被告人海某甲屬于介紹他人虛開。對(duì)被告人海某甲、張某乙偽造國家機(jī)關(guān)公文、行賄一節(jié)，應(yīng)適用《中華人民共和國刑法》第二十五條，系共同犯罪。對(duì)被告人廖某某、海某甲應(yīng)適用《中華人民共和國刑法》第六十七條，系自首。對(duì)被告人海某甲、張某乙應(yīng)適用《中華人民共和國刑法》第六十九條，予以數(shù)罪并罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

阜新市新邱區(qū)人民法院

檢 察 員： 劉強(qiáng)

2019年7月1日

附：

1.被告人海某甲現(xiàn)羈押于阜新蒙古族自治縣看守所。被告人張某乙現(xiàn)羈押于阜新市看守所，被告人海某乙、廖某某、劉某某、李某某、盧某某現(xiàn)于居住地被取保候?qū)彙?/span>

2．隨案移送案卷材料拾玖冊(cè)，光盤肆拾壹張。

3．本案所適用法律條款。

《中華人民共和國刑法》第二百零五條：

虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金：虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金：虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。

單位犯本條規(guī)定之罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役：虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑；虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。

虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，是指有為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開行為之一的。

《中華人民共和國刑法》第二百八十條：

偽造、變?cè)?、買賣或者盜竊、搶奪、毀滅國家機(jī)關(guān)的公文、證件、印章的，處三年以下有期徒刑、拘役，管制或者剝奪政治權(quán)利，并處罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。

《中華人民共和國刑法》第一百二十八條：

違反槍支管理規(guī)定，非法持有、私藏槍支、彈藥的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制；情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上七年以下有期徒刑。

《中華人民共和國刑法》第三百八十九條： 為謀取不正當(dāng)利益，給予國家工作人員以財(cái)物的，是行賄罪。在經(jīng)往來中，違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以財(cái)物，數(shù)額較大的，或者違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)的，以行賄論處。

《中華人民共和國刑法》第三百九十條：對(duì)犯行賄的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；因行賄謀取不正當(dāng)利益，情節(jié)嚴(yán)重的，或者使國際利益遭受重大損失的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，或者使國家利益遭受特別重大損失的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。行賄人在被追訴前，主動(dòng)交代行賄行為的，可以從輕或者減輕處罰。其中犯罪較輕的，對(duì)偵破重大案件其關(guān)鍵作用的，或者有重大立功表現(xiàn)的，可以減輕或者免除處罰。

《中華人民共和國刑法》第二十五條：共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。

《中華人民共和國刑法》第三十條：

公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體實(shí)施的危害社會(huì)的行為，法律規(guī)定為單位犯罪的，應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任。

《中華人民共和國刑法》第三十一條：

單位犯罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰。本法分則和其他法律另有規(guī)定的，依照規(guī)定。

《中華人民共和國刑法》第六十七條：

犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行的，是自首。對(duì)于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

被采取強(qiáng)制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如實(shí)供述司法機(jī)關(guān)還未掌握的本人其他罪行的，以自首論。

《中華人民共和國刑法》第六十九條：

判決宣告以前一人犯數(shù)罪的，除判處死刑和無期徒刑的以外，應(yīng)當(dāng)在總和刑期以下、數(shù)刑中最高刑期以上，酌情決定執(zhí)行的刑期，但是管制最高不能超過三年，拘役最高不能超過一年，有期徒刑總和刑期不滿三十五年的，最高不能超過二十年，總和刑期在三十五年以上的，最高不能超過二十五年。

《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條：人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實(shí)已經(jīng)查清，證據(jù)確實(shí)，充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)做出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書等材料。