浙江省寧波市人民檢察院

起????訴????書

甬檢刑訴〔2020〕150號

被告單位寧波某某汽車貿(mào)易有限公司，住所地寧波市北侖區(qū)梅山**號，法定代表人方某甲。

訴訟代表人王某甲，男，1985年**?月**?日出生，系寧波某某汽車貿(mào)易有限公司股東。

被告單位寧波某某聯(lián)合汽車貿(mào)易有限公司，住所地寧波市北侖區(qū)梅山**號，法定代表人方某甲。

訴訟代表人方某甲，男，1991年?**月?**日出生，系寧波某某聯(lián)合汽車貿(mào)易有限公司法定代表人。

被告人方某乙，男，1982年?**月?**日出生，公民身份號碼3407111982********，漢族，大學(xué)文化，原系**工作人員、寧波某某汽車貿(mào)易有限公司、寧波某某聯(lián)合汽車貿(mào)易有限公司實(shí)際經(jīng)營人，住寧波市海曙區(qū)路**號**室。因本案于2019年4月3日被寧波海關(guān)緝私局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于同年5月10日被執(zhí)行逮捕。經(jīng)本院決定，于2020年4月17日變更為取保候?qū)彙?/span>

本案由寧波海關(guān)緝私局偵查終結(jié)，以被告單位寧波某某汽車貿(mào)易有限公司、寧波某某聯(lián)合汽車貿(mào)易有限公司、被告人方某乙涉嫌走私普通貨物罪，于2019年10月9日移送本院審查起訴。本院受理后，已依法告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，訊問了被告人，聽取了被告人的辯護(hù)人意見，審查了全部案件材料，期間退回補(bǔ)充偵查二次。

經(jīng)依法審查查明：

被告單位寧波某某汽車貿(mào)易有限公司（以下簡稱某某公司）和寧波某某聯(lián)合汽車貿(mào)易有限公司（以下簡稱某某公司）先后成立于2014年3月25日、2017年4月，實(shí)際經(jīng)營人為被告人方某乙，主營業(yè)務(wù)為進(jìn)口汽車并在國內(nèi)銷售。

為獲取非法利益，逃避海關(guān)監(jiān)管，被告單位某某公司于2016年12月至2017年9月、被告單位某某公司于2017年8月至2017年10月，經(jīng)被告人方某乙決定，多次低報(bào)價(jià)格走私進(jìn)口汽車并在國內(nèi)銷售。具體方式為：

被告人方某乙與墨西哥馬歇爾（英文名Marshall）公司員工張某某通過郵件洽談進(jìn)口奔馳、寶馬等品牌汽車，確定車輛價(jià)格由出口商購進(jìn)的不含稅車價(jià)等三部分組成。方某乙以出口商將其享受本國出口退稅讓利給進(jìn)口商為由，僅以出口商購進(jìn)的不含稅車價(jià)制作合同、發(fā)票等報(bào)關(guān)單證，自行或者委托其他公司向?qū)幉êｊP(guān)申報(bào)成功進(jìn)口。申報(bào)部分貨款通過正常外匯渠道支付，另外兩部分價(jià)款由方某乙或方某乙安排王某乙（另案處理）通過個(gè)人賬戶支付到張某某指定的境內(nèi)賬戶。被告單位某某公司采用上述低報(bào)價(jià)格方式走私進(jìn)口汽車45輛，經(jīng)寧波海關(guān)關(guān)稅部門核定，偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)人民幣194萬余元。被告單位某某公司采用上述低報(bào)價(jià)格方式走私進(jìn)口汽車3輛，經(jīng)寧波海關(guān)關(guān)稅部門核定，偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)人民幣16萬余元。

被告單位某某公司、某某公司在代理宋某某進(jìn)口汽車過程中，被告人方某乙明知宋某某與張某某間汽車買賣的實(shí)際成交價(jià)格，采用上述同樣方式低報(bào)價(jià)格走私進(jìn)口汽車，又替宋某某支付差額部分貨款至張某某指定的境內(nèi)賬戶中。2017年4月至2017年8月，被告單位某某公司代理宋某某走私進(jìn)口汽車20輛，經(jīng)寧波海關(guān)關(guān)稅部門核定，偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)人民幣169萬余元。2017年8月至2018年1月，被告單位某某公司代理宋某某走私進(jìn)口汽車9輛，經(jīng)寧波海關(guān)關(guān)稅部門核定，偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)人民幣66萬余元。

2019年3月18日，被告人方某乙主動(dòng)到寧波海關(guān)監(jiān)察室投案，次日方某乙檢舉揭發(fā)他人犯罪行為，后經(jīng)查證屬實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證：報(bào)關(guān)單證、銀行賬戶交易明細(xì)、扣押清單、戶籍證明等；

2.證人證言：證人何某某、宋某某、陳某某、束某某等的證言；

3.被告人供述和辯解：被告人方某乙和同案犯王某乙的供述和辯解；

4.勘驗(yàn)、檢查筆錄：搜查筆錄、電子證據(jù)提取筆錄等；

5.電子數(shù)據(jù)：微信聊天記錄、電子郵件等。

本院認(rèn)為，被告單位某某公司、某某公司在經(jīng)營進(jìn)口汽車業(yè)務(wù)過程中，為牟取非法利益，逃避海關(guān)監(jiān)管，采用低報(bào)價(jià)格的方式走私進(jìn)口汽車，某某公司偷逃應(yīng)繳稅額巨大，某某公司偷逃應(yīng)繳稅額較大，被告人方某乙系某某公司、某某公司走私犯罪行為直接負(fù)責(zé)的主管人員，上述被告單位、被告人的行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百五十三條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。被告單位某某公司、某某公司、被告人方某乙有自首情節(jié)，被告人方某乙有立功表現(xiàn)。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此?致

浙江省寧波市中級人民法院

檢察官：孔月英

2020年4月24日?

附：

1.被告人方某乙現(xiàn)取保候?qū)徳谄渥√帲?/span>

2.證據(jù)材料詳見移送清單。