天津市人民檢察院第二分院

起訴書(shū)

津檢二分院公訴刑訴〔2017〕116號(hào)

被告單位北京**石材有限公司，住所地北京市朝陽(yáng)區(qū)**鄉(xiāng)**路**號(hào)，法定代表人楊某甲。

訴訟代表人楊某乙，男，北京**石材有限公司經(jīng)理。

被告單位廈門(mén)**進(jìn)出口有限公司，住所地中國(guó)（福建）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)廈門(mén)片區(qū)**路**號(hào)**室，法定代表人劉某某。

訴訟代表人鐘某甲，男，廈門(mén)**進(jìn)出口有限公司**。

被告單位上海**船務(wù)有限公司廈門(mén)分公司，住所地中國(guó)（福建）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)廈門(mén)片區(qū)**道**號(hào)**大廈**單元，法定代表人林某某。

訴訟代表人張某某，男，上海**船務(wù)有限公司廈門(mén)分公司**部**。

被告人楊某甲，男，漢族，1975年**月**日出生，身份證號(hào)碼3501111975********，高中文化，北京**石材有限公司法定代表人，福建省福州市人，戶籍地福建省福州市馬尾區(qū)**鎮(zhèn)**村**號(hào)，住北京市**號(hào)樓**單元**室。2016年5月27日因本案被天津經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)海關(guān)緝私分局取保候?qū)彛?017年5月26日本院決定繼續(xù)對(duì)其取保候?qū)彙?/span>

被告人趙某某，女，漢族，1977年**月**日出生，身份證號(hào)碼3502031977********，大學(xué)文化，廈門(mén)**進(jìn)出口有限公司**，江蘇省溧水縣人，戶籍地福建省廈門(mén)市思明區(qū)**路**號(hào)**室，住福建省廈門(mén)市思明區(qū)**路**村**室。2017年3月29日因本案被天津經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)海關(guān)緝私分局取保候?qū)彛?017年10月10日本院決定繼續(xù)對(duì)其取保候?qū)彙?/span>

被告人陳某某，女，漢族，1982年**月**日出生，身份證號(hào)碼3506271982********，大學(xué)文化，廈門(mén)**進(jìn)出口有限公司業(yè)務(wù)員，福建省南靖縣人，戶籍地福建省南靖縣**鎮(zhèn)**路**號(hào)，住福建省廈門(mén)市湖里區(qū)**路**村**號(hào)**樓**。2017年3月29日因本案被天津經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)海關(guān)緝私分局取保候?qū)彛?017年10月10日本院決定繼續(xù)對(duì)其取保候?qū)彙?/span>

被告人鐘某乙，女，漢族，1978年**月**日出生，身份證號(hào)碼35021111978********，中專(zhuān)文化，上海**船務(wù)有限公司廈門(mén)分公司業(yè)務(wù)員，福建省廈門(mén)市人，戶籍地福建省廈門(mén)市海滄區(qū)**村**社**號(hào)，住福建省廈門(mén)市思明區(qū)**里**號(hào)**。2017年3月30日因本案被天津經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)海關(guān)緝私分局取保候?qū)彛?017年10月16日本院決定繼續(xù)對(duì)其取保候?qū)彙?/span>

本案由天津海關(guān)緝私局偵查終結(jié)，以被告單位北京**石材有限公司、廈門(mén)**進(jìn)出口有限公司、上海**船務(wù)有限公司廈門(mén)分公司，以及被告人楊某甲、趙某某、陳某某、鐘某乙涉嫌走私普通貨物罪，于2017年5月26日向本院移送審查起訴，本院受理后，已于2017年5月28日告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，并依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料，其間，依法退回補(bǔ)充偵查兩次。

經(jīng)依法審查查明：被告單位北京**石材有限公司、廈門(mén)**進(jìn)出口有限公司、上海**船務(wù)有限公司廈門(mén)分公司（均系依法成立的有限責(zé)任公司。被告人楊某甲系北京**石材有限公司法定代表人，在該公司從土耳其進(jìn)口大理石荒料業(yè)務(wù)過(guò)程中，為偷逃國(guó)家稅款、獲取非法利益，楊決定以低報(bào)價(jià)格的方式將上述貨物走私進(jìn)口。楊某甲與外商商定貨物數(shù)量與價(jià)格后，要求外商制作低于實(shí)際價(jià)格的發(fā)票用于報(bào)關(guān)，以信用證支付報(bào)關(guān)貨款，差額貨款通過(guò)地下途徑支付。2013年7月10日至2015年12月21日，在北京**石材有限公司21票大理石荒料進(jìn)口過(guò)程中，楊某甲委托廈門(mén)**進(jìn)出口有限公司接收外商發(fā)送的實(shí)際發(fā)票、報(bào)關(guān)發(fā)票、差額貨款明細(xì)等單據(jù)，并由廈門(mén)**進(jìn)出口有限公司負(fù)責(zé)通關(guān)、支付未申報(bào)的差額貨款等。該公司被告人趙某某、被告人陳某某明知北京**石材有限公司進(jìn)口貨物的實(shí)際成交價(jià)格，仍聯(lián)系相關(guān)單位，按照低價(jià)格開(kāi)立信用證，提供信用證價(jià)格發(fā)票等虛假單據(jù)委托報(bào)關(guān)企業(yè)進(jìn)行通關(guān)，并將未申報(bào)的差額貨款以地下途徑支付給外商。2016年5月19日及2016年6月30日，楊某甲亦委托天津開(kāi)發(fā)區(qū)**貨運(yùn)代理有限公司，按照上述同樣方式進(jìn)口大理石荒料2票。同時(shí)，在北京**石材有限公司以尾號(hào)2298、4104、9669報(bào)關(guān)單申報(bào)通關(guān)的3票貨物進(jìn)口過(guò)程中，廈門(mén)**進(jìn)出口有限公司按照?qǐng)?bào)關(guān)價(jià)格開(kāi)立信用證付款，并將差額貨款明細(xì)及虛假報(bào)關(guān)單據(jù)傳遞至上海**船務(wù)有限公司廈門(mén)分公司，該公司被告人鐘某乙在明知貨物報(bào)關(guān)價(jià)格低于實(shí)際價(jià)格的情況下，仍提供虛假單據(jù)辦理通關(guān)事宜，并將未申報(bào)部分的貨款以地下途徑對(duì)外支付。

經(jīng)計(jì)核審查，被告單位北京**石材有限公司采取上述低報(bào)價(jià)格方式走私進(jìn)口大理石荒料共計(jì)23票，偷逃國(guó)家稅款人民幣792670.21元。其中，被告單位廈門(mén)**進(jìn)出口有限公司參與走私進(jìn)口大理石荒料21票，偷逃國(guó)家稅款人民幣659578.23元。被告單位上海**船務(wù)有限公司廈門(mén)分公司參與走私進(jìn)口大理石荒料3票，偷逃國(guó)家稅款人民幣215058.16元。

案發(fā)后，天津海關(guān)依法追繳被告單位北京**石材有限公司違法所得人民幣80萬(wàn)元，追繳被告單位廈門(mén)**進(jìn)出口有限公司所得人民幣20萬(wàn)元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、外貿(mào)發(fā)票、報(bào)關(guān)單等書(shū)證；

2、證人包某某、林某某等人證言；

3、電子郵件等電子數(shù)據(jù)；

4、被告人楊某甲、趙某某、陳某某、鐘某乙的供述和辯解。

本院認(rèn)為，被告單位北京**石材有限公司逃避海關(guān)監(jiān)管秩序，以虛假價(jià)格申報(bào)通關(guān)進(jìn)口貨物23票，偷逃應(yīng)繳稅款人民幣792670.21元，其中，廈門(mén)**進(jìn)出口有限公司參與虛假申報(bào)通關(guān)21票，偷逃應(yīng)繳稅款人民幣659578.23元，上海**船務(wù)有限公司廈門(mén)分公司參與虛假申報(bào)通關(guān)3票，偷逃應(yīng)繳稅款人民幣215058.16元。被告人楊某甲系被告單位北京**石材有限公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，被告人趙某某系廈門(mén)**進(jìn)出口有限公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，被告人陳某某系廈門(mén)**進(jìn)出口公司的直接責(zé)任人員，被告人鐘某乙系上海**船務(wù)有限公司廈門(mén)分公司的直接責(zé)任人員，上述人員具體實(shí)施走私行為，其行為均觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條第二款，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十二條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

天津市第二中級(jí)人民法院

代理檢察員：盛國(guó)文

2017年11月26日

附:

1、被告人楊某甲、趙某某、陳某某、鐘某乙現(xiàn)被取保候?qū)彛?/span>

2、卷宗十一冊(cè)、證人名單一份。