無錫市惠山區(qū)人民檢察院

起 訴 書

錫惠檢訴刑訴〔2020〕40號(hào)

被告單位江陰某某服飾有限公司，住所地江蘇省江陰市**鎮(zhèn)**路**號(hào)。

訴訟代表人黃某甲，女，1976年**月**日生，居民身份證號(hào)碼3202191976********，漢族，江陰某某服飾有限公司員工，住江蘇省江陰市**鎮(zhèn)**街**號(hào)。

被告單位張某某保稅區(qū)某某紡織貿(mào)易有限公司，住所地江蘇省張某某保稅區(qū)**大廈**。

訴訟代表人包某甲，女，1954年**月**日生，居民身份證號(hào)碼3202191954********，漢族，張某某保稅區(qū)某某紡織貿(mào)易有限公司員工，住江蘇省江陰市**鎮(zhèn)**村**號(hào)。

被告人包某乙，女，1976年**月**日生，居民身份證號(hào)碼3202191976********，漢族，初中文化，江陰某某服飾有限公司、張某某保稅區(qū)某某紡織貿(mào)易有限公司負(fù)責(zé)人，戶籍所在地江蘇省江陰市**鎮(zhèn)**村**莊**號(hào)，現(xiàn)住江蘇省江陰市**鎮(zhèn)**路**號(hào)**幢**室。被告人包某乙因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪于2019年6月26日被無錫市公安局惠山分局刑事拘留，同年7月12日被取保候?qū)?，現(xiàn)在江蘇省江陰市**鎮(zhèn)**路**號(hào)**幢**室候?qū)彙?/span>

辯護(hù)人徐敏，江蘇開炫律師事務(wù)所律師。

本案由無錫市公安局惠山分局偵查終結(jié)，以被告單位江陰某某服飾有限公司、張某某保稅區(qū)某某紡織貿(mào)易有限公司、被告人包某乙涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月28日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年11月28日告知被告人依法享有的訴訟權(quán)利，于2020年3月6日告知其認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果。已依法訊問被告人，聽取了被告單位江陰某某服飾有限公司、張某某保稅區(qū)某某紡織貿(mào)易有限公司、被告人包某乙及其辯護(hù)人徐敏的意見，并審閱了全部案件材料，核實(shí)了案件事實(shí)與證據(jù)。因案情重大復(fù)雜，本院于2019年12月26日延長(zhǎng)審查起訴期限十五日至2020年1月12日。因案件事實(shí)不清、證據(jù)不足，于2020年1月10日退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，該分局于2020年2月10日再次移送審查起訴。因案情重大復(fù)雜，本院于同年3月5日延長(zhǎng)審查起訴期限十五日至2020年3月25日。

經(jīng)依法審查查明：

2014年7月至2018年1月間，被告單位江陰某某服飾有限公司法定代表人被告人包某乙，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，通過楊某某（另案處理）以支付票面金額6.5-8%開票費(fèi)的方式，從杞縣某某棉業(yè)有限公司、安陽某某紡織有限公司等8家單位，虛開增值稅專用發(fā)票88份，價(jià)稅合計(jì)人民幣10027582元，稅額人民幣1456999.07元。上述發(fā)票已由江陰某某服飾有限公司予以申報(bào)抵扣。

2014年12月至2015年12月間，被告單位張某某保稅區(qū)某某紡織貿(mào)易有限公司實(shí)際負(fù)責(zé)人被告人包某乙在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，通過楊某某以支付票面金額6.5-8%開票費(fèi)的方式，從杞縣某某棉業(yè)有限公司、安陽某某紡織有限公司等5家單位，虛開增值稅專用發(fā)票23份，價(jià)稅合計(jì)人民幣2683975.32元，稅額人民幣389979.33元。上述發(fā)票已由張某某保稅區(qū)某某紡織貿(mào)易有限公司予以申報(bào)抵扣。

被告單位江陰某某服飾有限公司、張某某保稅區(qū)某某紡織貿(mào)易有限公司已補(bǔ)繳全部稅款。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.無錫市公安局惠山分局調(diào)取的江陰某某服飾有限公司、張某某保稅區(qū)某某紡織貿(mào)易有限公司的營業(yè)執(zhí)照、補(bǔ)稅憑證、納稅申報(bào)表、棉紗購銷合同、出庫單、記賬憑證、轉(zhuǎn)賬憑證、增值稅專用發(fā)票、明細(xì)賬、發(fā)票抵扣明細(xì)、對(duì)公賬戶流水、相關(guān)銀行卡流水等書證；

2.證人包某丙、龔某某、王某某、舒某某、黃某乙、姚某某、包某丁、包某戊的證言；

3.被告人包某乙及涉案人員楊某某的供述與辯解；

4.無錫市公安局惠山分局制作的辨認(rèn)筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以指控事實(shí)。被告單位江陰某某服飾有限公司、張某某保稅區(qū)某某紡織貿(mào)易有限公司、被告人包某乙對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)均無異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位江陰某某服飾有限公司、張某某保稅區(qū)某某紡織貿(mào)易有限公司、被告人包某乙為騙取稅款，違反增值稅專用發(fā)票管理規(guī)定虛開增值稅專用發(fā)票，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條、第三十條、第三十一條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。鑒于被告單位江陰某某服飾有限公司、張某某保稅區(qū)某某紡織貿(mào)易有限公司、被告人包某乙自愿認(rèn)罪，并補(bǔ)繳了稅款，且在新冠肺炎疫情期間有積極表現(xiàn)，可酌情從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法分別判處。

此致

江蘇省無錫市惠山區(qū)人民法院

檢察員：蔣長(zhǎng)蘭

2020年3月6日

附：

1.被告人包某乙現(xiàn)在江蘇省江陰市**鎮(zhèn)**路**號(hào)**幢**室候?qū)彛?/span>

2.案卷材料和證據(jù)10冊(cè)；

3.證人名單1份