廣東省廣州市人民檢察院

起 訴 書

穗檢公二刑訴〔2017〕91號(hào)

被告人劉某某，男，1977年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4416221977********，漢族，文化程度大學(xué)本科，戶籍所在地廣東省廣州市海珠區(qū)，住廣東省廣州市海珠區(qū)**路**號(hào)。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2016年8月18日被廣州市公安局海珠區(qū)分局刑事拘留，經(jīng)廣州市海珠區(qū)人民檢察院批準(zhǔn)，于2016年9月20日被廣州市公安局海珠區(qū)分局逮捕。

被告人李某，男，1985年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4408821985********，漢族，文化程度中專，戶籍所在地廣東省湛江市雷州市，住廣東省廣州市番禺區(qū)**鎮(zhèn)**花園**棟**房。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2016年8月18日被廣州市公安局海珠區(qū)分局刑事拘留，經(jīng)廣州市海珠區(qū)人民檢察院批準(zhǔn)，于2016年9月20日被廣州市公安局海珠區(qū)分局逮捕。

被告人肖某某，男，1986年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4304221986********，漢族，文化程度中專，戶籍所在地湖南省衡陽(yáng)市衡南縣，住廣東省廣州市增城區(qū)**鎮(zhèn)**路**街**號(hào)**房。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2016年8月18日被廣州市公安局海珠區(qū)分局刑事拘留，經(jīng)廣州市海珠區(qū)人民檢察院批準(zhǔn)，于2016年9月20日被廣州市公安局海珠區(qū)分局逮捕。

被告人莫某某，男，1981年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4408811981********，漢族，文化程度初中，戶籍所在地廣東省湛江市廉江市，住廣東省廣州市番禺區(qū)**街**巷**號(hào)之一。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2016年8月18日被廣州市公安局海珠區(qū)分局刑事拘留，經(jīng)廣州市海珠區(qū)人民檢察院批準(zhǔn)，于2016年9月20日被廣州市公安局海珠區(qū)分局逮捕。

被告人蔡某某，女，1988年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4408821988********，漢族，文化程度初中，戶籍所在地廣東省湛江市雷州市，住廣東省廣州市番禺區(qū)**街**居委**路**號(hào)**樓**梯。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2016年8月18日被廣州市公安局海珠區(qū)分局刑事拘留，經(jīng)廣州市海珠區(qū)人民檢察院批準(zhǔn)，于2016年9月20日被廣州市公安局海珠區(qū)分局逮捕。

本案由廣州市公安局海珠區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告人劉某某、李某、肖某某、莫某某、蔡某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2017年2月16日向廣州市海珠區(qū)人民檢察院移送審查起訴。廣州市海珠區(qū)人民檢察院于2017年2月27日轉(zhuǎn)至本院審查起訴。本院受理后，于當(dāng)日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。于2017年4月10日因部分事實(shí)不清、證據(jù)不足，退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查一次，偵查機(jī)關(guān)于2017年5月9日補(bǔ)查重報(bào)。本院分別于2017年3月27日、6月10日延長(zhǎng)審查起訴期限二次。

經(jīng)依法審查查明：

2015年12月期間，被告人劉某某、李某、蔡某某為填補(bǔ)被稅務(wù)機(jī)關(guān)作進(jìn)項(xiàng)抵扣稅款轉(zhuǎn)出的稅款，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，以廣東**投資有限公司及廣東**金屬有限公司的名義向新疆**國(guó)際貿(mào)易有限公司共購(gòu)買了9份增值稅專用發(fā)票。其中廣東**金屬有限公司購(gòu)買了3份增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額人民幣25641025.65元，稅額人民幣4358974.35元，價(jià)稅合計(jì)人民幣30000000.00元；廣東**投資有限公司購(gòu)買了6份增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額人民幣57529487.19元，稅額人民幣9780012.81元，價(jià)稅合計(jì)人民幣67309500.00元。上述兩公司己于取得發(fā)票的當(dāng)月作掃描認(rèn)證并全額申報(bào)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。

2015年10月至2015年12月期間，被告人劉某某、李某、蔡某某、肖某某、莫某某及鄭某某（另案起訴）明知廣東**金屬有限公司與廣州市番禺區(qū)**金屬加工機(jī)械廠之間沒(méi)有真實(shí)鋼材貨物交易，仍共同偽造交易假象，由廣東**金屬有限公司虛開(kāi)給廣州市番禺區(qū)**金屬加工機(jī)械廠9份增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)人民幣1014377元，稅款合計(jì)人民幣147388.11元。廣州市番禺區(qū)**金屬加工機(jī)械廠己抵扣當(dāng)期稅款。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.預(yù)審受案登記表、到案經(jīng)過(guò) 、合作協(xié)議、銀行交易明細(xì)、虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票、被告人的戶籍資料等書證；

2.證人張某某等人的證言；

3.被告人的供述和辯解。

本院認(rèn)為，被告人劉某某、李某、肖某某、莫某某、蔡某某無(wú)視國(guó)家法律，虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十二條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

廣東省廣州市中級(jí)人民法院

檢察員：李良富

2017年6月 日

附：

1.被告人劉某某、李某、肖某某、莫某某、蔡某某現(xiàn)羈押于廣州市海珠區(qū)看守所。

2.本案卷宗材料和證據(jù)25 冊(cè)、補(bǔ)充偵查卷2冊(cè)、光盤3張。

3.證人名單1份。

4.扣押被告人作案工具電腦一批（詳見(jiàn)扣押物品清單）；凍結(jié)銀行帳戶資金一批（詳見(jiàn)廣州市公安局海珠區(qū)分局凍結(jié)存款通知書），請(qǐng)依法判處。