江蘇省徐州市銅山區(qū)人民檢察院

起?訴?書

銅檢訴刑訴〔2020〕400號(hào)

被告人劉某某，男，1975年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3725261975********，漢族，小學(xué)文化，個(gè)體，住山東省冠縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年10月25日被銅山區(qū)公安局指定居所監(jiān)視居住，同年11月7日被銅山區(qū)公安局刑事拘留，2019年12月3日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，次日由徐州市銅山區(qū)公安局執(zhí)行逮捕。

本案由徐州市銅山區(qū)公安局偵查終結(jié)，以被告人劉某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年4月30日移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。本院于2020年5月29日退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年6月29日補(bǔ)查重報(bào)。

經(jīng)依法審查查明：

一．2015年7月至2016年5月,被告人劉某某利用自己實(shí)際控制的徐州*甲物資貿(mào)易有限公司、徐州*乙物資貿(mào)易有限公司、徐州*丙物資貿(mào)易有限公司、徐州*丁物資貿(mào)易有限公司、徐州*戊物資貿(mào)易有限公司虛開增值稅專用發(fā)票。被告人劉某某在無真實(shí)貨物交易的情況下,通過殷某某、王某甲、周某某(均另案處理)等人介紹,?接受高唐縣**糧食購銷有限公司等數(shù)十家公司虛開的增值稅專用發(fā)票1344份,稅款合計(jì)人民幣18954977.46元,價(jià)稅合計(jì)人民幣151185232.84元，上述虛開的增值稅專用發(fā)票已認(rèn)證、抵扣。

二．2015年7月至2016年1月，被告人劉某某在無真實(shí)貨物交易的情況下，介紹徐州*己物資貿(mào)易有限公司向臨清市**軸承有限公司虛開增值稅專用發(fā)票22份，稅款合計(jì)人民幣315732.86元,價(jià)稅合計(jì)人民幣2172985元，上述虛開的增值稅專用發(fā)票已認(rèn)證、抵扣。

三．2013年8月至2016年4月,被告人劉某某在無真實(shí)貨物交易的情況下,通過戶某某、馮某某、殷某某(均另案處理)等人,介紹臨清市**木業(yè)有限公司等公司(均另案處理)向王某甲、周某某(均另案處理)等人控制的徐州*庚物資貿(mào)易有限公司、徐州*辛物資貿(mào)易有限公司、徐州*壬物資貿(mào)易有限公司、徐州*癸物資貿(mào)易有限公司、徐州*子物資貿(mào)易有限公司、徐州**商貿(mào)有限公司、徐州*丑物資貿(mào)易有限公司、徐州*寅物資貿(mào)易有限公司、徐州*卯物資貿(mào)易有限公司虛開增值稅專用發(fā)票1442份,稅額23038089.16元,價(jià)稅合計(jì)160423058.7元，上述虛開的增值稅專用發(fā)票已認(rèn)證、抵扣。

在本院審查起訴期間，被告人劉某某自愿簽署了認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證：虛開的增值稅專用發(fā)票、工商登記資料、增值稅專用發(fā)票認(rèn)證情況清單等；

2.證人王某甲、周某某、殷某某、王某乙等人的證言；

3.被告人劉某某的供述與辯解等；

4.徐州市銅山區(qū)公安局制作的辨認(rèn)筆錄等。

本院認(rèn)為，被告人劉某某作為徐州*甲物資貿(mào)易有限公司、徐州*乙物資貿(mào)易有限公司、徐州*丙物資貿(mào)易有限公司、徐州*丁物資貿(mào)易有限公司、徐州*戊物資貿(mào)易有限公司的實(shí)際控制人，在無真實(shí)貨物交易的情況下，利用上述公司接受或介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額巨大，其行為已觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省徐州市銅山區(qū)人民法院

????????????????????

檢察官：魏嫻

2020年7月28日

??????????????????????????????????????

附：

1.被告人劉某某現(xiàn)羈押于徐州市銅山區(qū)看守所。

2.案卷材料和證據(jù)6冊(cè)。

3.認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書一份。